Cuestionario de Caja Chica

CUESTIONARIO DE CAJA CHICA PREGUNTA 1.- ¿Mantienen un fondo de baja chica? 2.- ¿Hacen uso de una caja principal diferent

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CUESTIONARIO DE CAJA CHICA PREGUNTA 1.- ¿Mantienen un fondo de baja chica? 2.- ¿Hacen uso de una caja principal diferente a la caja chica? 3.- ¿Se realizan arqueos sorpresivos de caja chica? 4.- ¿Recae en una persona la responsabilidad de la caja chica? 5.- ¿Hay una persona encargada de hacer los arqueos de caja? 6.- ¿Están los pagos de Caja Chica, soportados por documentos debidamente aprobados? 7.- ¿Se lleva un control adecuado de los gastos hechos por Caja Chica para evitar salida duplos? 8.- ¿La reposición de la Caja Chica se hace con cheque? 9.- ¿La reposición de la Caja Chica se hace con cheque?

SI

NO

CUESTIONARIO DE CAJA Y BANCOS

PREGUNTA 1.- ¿Se ha responsabilizado de cada Fondo de Caja a una sola persona o existen varios responsables? 2.- ¿Se hacen en tal forma que dificulten su alteración?

SI

NO

d. ¿Se cancelan con un sello fechador que diga “PAGADO” una vez que se firma el Cheque de desembolso? 3.- ¿Están firmadas por las personas que dispusieron del efectivo?

4.- ¿Se presentan para su inspección a la persona que firma los cheques cuando ésta firma el cheque de reembolso? 5.- ¿Están aprobados por un funcionario responsable? 6.- ¿Se cancelan con un sello fechador que diga “PAGADO” una vez que se firma el Cheque de desembolso? 6.- ¿Los cheques de rembolso ¿Se expiden a favor de la persona encargada del fondo? 7.- El dinero en efectivo recaudado por cobranzas y/o ventas ¿se remesa diariamente y por sus totales a bancos? 8.- ¿Están todas las cuentas de bancos y las personas que firman contra ellas autorizadas por el Directorio? 9.- ¿Existe la costumbre de notificar al banco independientemente cuando una persona autorizada por la firma

abandona el empleo o la compañía? 10.- ¿Están registradas las cuentas bancarias de la empresa en libros de contabilidad? 11.- ¿Se registran en libros las transferencias de un banco a otro? 12.- ¿Se registran los cheques girados en forma correlativa, según su numeración y fecha de giro? 13.- Las cuentas bancarias, ¿son conciliadas por alguien que no firme cheques o que no tenga a su cuidado fondos o libros de caja? 14.- ¿Se concilian las cuentas bancarias mensualmente? 15.- ¿Se revisan las boletas de depósito al banco por persona distinta a la que hizo el depósito? 16.- Las conciliaciones ¿son verificadas por un empleado responsable? 17.- ¿Existen cheques girados y no cobrados con antigüedad mayor a 90 días? CUESTIONARIO DE CUENTAS POR COBRAR PREGUNTA 1.- ¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza?

2.- ¿Se concilian periódicamente los auxiliares y la cuenta de mayor correspondiente?

SI

NO

3.- ¿Se cuenta con programa de cómputo adecuado para el control colectivo de cuentas? 4.- ¿Se preparan mensualmente informes de cuentas por cobrar por antigüedad de saldos? 5.- ¿Dichos informes son revisados por algún funcionario autorizado tomando decisiones mensualmente las cuentas atrasadas? 6.- ¿Se tienen listas o catálogos de clientes con direcciones, teléfono, RFC, otros datos, etc.? 7.- ¿Se realiza una confirmación periódica por escrito mediante el envío de los estados de cuenta de los saldos por cobrar? 8.- ¿Las diferencias reportadas por los clientes, en su caso, se investigan por una persona distinta a la encargada del auxiliar de cuentas por cobrar o de las cobranzas? 9.- ¿Se obtienen comprobantes de que los clientes hayan recibido la mercancía que se les envía? 10.- ¿Es adecuada la custodia física de los documentos por cobrar, teniéndolos a su cuidado personal distinto al cajero o al contador? 11.- ¿Existe un afianzamiento del

personal que maneja la cobranza? 12.- ¿Las cancelaciones por cuentas incobrables son aprobadas por algún funcionario autorizado y, se contabilizan en cuentas por separado? 13.- ¿Se tiene algún control adicional por las cuentas incobrables canceladas? 14.- ¿Se continúa las gestiones de cobro después de que las cuentas incobrables son canceladas en la contabilidad? 15.- ¿Cuando hay embarques a consignación se controlan por separado y se cuenta con políticas definidas para ello?