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Empresa Elavorado por: Diego Armando Bravo Mora 000666485 Camilo Eduardo Torres Rodriguez 000678536 Carlos Andres Sanchez Paipa 000669205 Diego Guillermo Hernandez Cajamarca 000659295 Presentado a: Nury Isabel Bastidas Roa 12766 Corporación Universitaria Minuto de Dios Contabilidad Financiera I Ibague 2018 INVERSIONES GAMA LTDA NIT: 830113881-7 APERTURA APORTE DE SOCIOS. CODIGO

CUENTA

3115

APORTES SOCIALES

311501

PEDRO ARIAS

$ 20,000,000

311502

JOSÉ PEREZ

$ 10,000,000

311503

JAIME BERNAL

$ 10,000,000

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA PEDRO ARIAS CAJA GENERAL

1105

JOSÉ PEREZ JAIME BERNAL 1524

DETALLE

CREDITO $ 40,000,000

$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 15,000,000

$ 15,000,000

$ 10,000,000

$ 10,000,000

$ 5,000,000

EQUIPO DE OFICINA JAIME BERNAL

DEBITO

$ 5,000,000

$ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 5,000,000

Fecha: 3/12/2018 Apertura cuenta corriente No. 074-506070-09 en el banco industrial (BI), Según recibo de consignación por valor de $ 4.000.000 Apertura cuenta corriente No. 0300-1235-7 en el Bancomercio, segun recibo de consignacion por valor de $ 10.000.000 CODIGO 1110

CUENTA

DETALLE

BANCOS

DEBITO

11100501

Cuenta corriente 074-506070-7(BI)

$ 4,000,000

$ 4,000,000

11100502

Cuenta corriente 0300-1235-7 (BANCOMERCIO)

$ 10,000,000

$ 10,000,000

1105 11050501

CAJA Caja General

CREDITO

BANCOS

$ 14,000,000

$ 14,000,000 $ 14,000,000

Documentos: 2 consignaciones y dos comprobantes de egreso Compra chequera del Bancomercio segun nota Debito por $200.000 IVA 19% (BI), $200.000 IVA 19%(BANCOMERCIO) CODIGO

CUENTA

5305

GASTOS FINANCIEROS

530505

Gastos bancarios (Compra chequeras)

DETALLE

DEBITO

CREDITO

$400.000. $400.000.

2408

IVA

24081501

Iva descontable por servicios 19%

$ 76,000

$ 76,000

1110 11100501 11100502

BANCOS Compra chequera(ND 01) Compra chequera(ND 01)

$ 238,000 $ 238,000

$ 476,000 $ 238,000 $ 238,000

Documentos: dos comprobantes de nota debito.

fecha 4/12/2018 Se paga $2.500.000 por concepto de honorarios al doctor Benjamin Aguilera, por elaboracion de la escritura de sociedades perteneciente al regimenm simplificado, catalogado como no contribuyente del impuesto sobre la renta para la equidad CREE Retencion en la fuente del 10% comprobante de pago No. 01 cheque N. 7161811 DEL (BI) Mas Iva. CAUSACION: CODIGO 5110 511095

CUENTA HONORARIOS Elaboracion Escritura publica

DETALLE $ 2,500,000

DEBITO $2.500.000

CREDITO

,

2365 236515 2335 233595

RETENCION EN LA FUENTE Honorarios 10% ACREEDORES VARIOS Cuentas por pagar (Benjamin Aguilera)

$ 250,000 $ 250,000 $ 2,250,000 $ 2,250,000

PAGO: CODIGO 2335 233595 1110 11100501

CUENTA ACREEDORES Cuentas por pagar (Benjamin Aguilera) BANCOS Pago Benjamin Aguilera Cheque 7161811(BI)

DETALLE

DEBITO $ 2,250,000

CREDITO

$ 2,250,000 $ 2,250,000 $ 2,250,000

DOCUMENTOS: cuenta de cobro del señor benjamin aguilera por 2500.000, un comprobannte de egreso con copia de cheque 4/12/2018 Se paga por registro de matricula mercantil y por inscripcion de libros de contabilidad a la camara de comercio, $242.700; comprobante de pago No. 02 y cheque No. 1212121 del bancomercio CAUSACION: CODIGO 5140 514010 2335 233595

PAGO: CODIGO 2335 233595 1110 11100502

CUENTA GASTOS LEGALES Resgistro mercantil ACREEDORES Acreedores Varios (camara de comercio)

CUENTA ACREEDORES Acreedores Varios (camara de comercio) BANCOS Bancomercio Cheque No. 1212121

DETALLE

DEBITO $242.700

CREDITO

$242.700 $ 242,700 $ 242,700

DETALLE

DEBITO $ 242,700

CREDITO

$ 242,700 $ 242,700 $ 242,700

Documentos: comprobante de egreso con copia cheque No. 02 tirilla de pago camara de comercio o factura. 5/12/2018 Se paga arrendamiento del local para el almacen y oficinas por tres meses contados a partir del primero de diciembre a la inmobiliaria central, a razon de $800.000 mensuales y un iva 19%, retencion en la fuente 3.5% reteica de 9.66x mil y comprobante de pago No. 03 cheque 812 de BI CAUSACION: CODIGO 1705

CUENTA GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DETALLE

DEBITO $2.400.000.

CREDITO NOTA :

El mes pago de diciembre se pasa más adelante ajuste.

170525 2408 24081501 2365 236525 2368 23680501 2335 233595

Arrendamiento IVA Iva descontable por servicios 19% RETENCION EN LA FUENTE Retencion 3.5% Arendamiento IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO Ica Servicios ACREEDORES Acreedores varios(Arrendamiento)

Pago: CODIGO 2335 233595 1110 11100501

CUENTA ACREEDORES Acreedores varios(Arrendamiento) BANCOS cheque No. 812 (BI)

$2.400.000. $456.000 $456.000 $ 84,000 $84..000 $23.184 $23.184 $ 2,748,816 $ 2,748,816

DETALLE

DEBITO $ 2,748,816

CREDITO

$ 2,748,816 $ 2,748,816 $ 2,748,816

Documentos: Comprobante de egreso con copia cheque.. factura de cobro de aarrendamiento emitida por el arrendatario. Fecha: 5/12/2018 Se paga impresion de papeleria por $ 870.000 e iva del 19% segun factura No. 700 de mario Arcila S.A Gran contribuyente autorretenedor de retencion en la fuente y reteica, comprobante de pago No. 04 cheque 122 de bancormercio CAUSACIÓN: CODIGO 5195 519530 2408 24081501 2335 233540

CUENTA GASTOS DIVERSOS Papeleria IVA iva descontable por servicios ACREEDORES Acreedores varios (Gastos papeleria)

DETALLE

CUENTA

DETALLE

DEBITO

CREDITO

$870.000 $165300 $1.035.300

Pago: CODIGO

DEBITO

CREDITO

2335 233595 1110 11100502

ACREEDORES Acreedores varios (Gastos papeleria) BANCOS Bancomercio Cheque 122

$1.035.300 $1.035.300 $1.035.300 $1.035.300

Documentos: factura entregada por mario arcila, comprobante de egreso con copia de cheque.

6/12/2018 Paga matricula de impuestos de industria y comercio; comprobante de pago No. 5, cheque 813 de BI por$180000 CODIGO 5115 511505 1110 11100501

CUENTA GASTOS DE IMPUESTOS Industria y comercio BANCOS Cheque 813 banco BI

DETALLE

DEBITO $180.000

CREDITO

$180.000 $180.000 $180.000

Documentos: Comprobante de egreso con copia cheque, soporte de pago camara de comercio 6/12/2018 Se paga adecuacion y decoracion de instalaciones locativas al señor ivan paz, del regimen simplificado, catalogado como no contribuyente del impuesto sobre la renta para la equidad, segun factura No. 52 por $1.000.000 con retencion en la fuente del 6% reteica 9.66 x mil comprobante de pago 06, cheque 123 del Bancomercio Iva 19% CAUSACIÓN CODIGO 5150 515015 2408 24081501 2365 236525 2368 236805 2335 233595

CUENTA ADECUACIONES E INSTALACIONES Reparaciones locativas IVA iva descontable por servicios RETENCION EN LA FUENTE por servicios persona no declarante 6% IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO Ica 9.66 x mil ACREEDORES Acreedores varios

DETALLE

DEBITO $ 1,000,000

CREDITO

$ 1,000,000 $ 190,000 $ 190,000 $60.000 $ 60,000 $9.660 $ 9,660 $1120340 $ 1,120,340

Pago: CODIGO 2335 233595 1110 11100502

CUENTA ACREEDORES Acreedores varios BANCOS Bancomercio Cheque 123

DETALLE

DEBITO $1120340

CREDITO

$1120340 $1120340 $1120340

Documentos: comprobante de egreso con copia cheque, cuenta de cobro del señor Ivan paz, copia rut o factura 6/12/2018 Compra credito muebles para el almacen y las oficinas a Mobiliaria ltda. segun facturta 1300 por 3.000.000 con iva 19% retencion en la fuente de 2.5 reteica 11.04 x mil CAUSACION: CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 1524 EQUIPO DE OFICINA $3.000.000 152405 Muebles y enseres $3.000.000 2408 IVA $570.000 24081001 Iva descontable por compras 19% $570.000 2365 RETENCION EN LA FUENTE $75.000 23654001 Retencion por compras 2.5% $75.000 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $33.120 236830 ICA 11.04 X mil $33.120 2380 ACREEDORES $3.461.880 238095 OTROS $3.461.880 Documentos: factura de compra de los muebles; expedida por MOBILIARIA LTDA. COMPROBANTE N° 3 Se compra 10 neveras referencia 101520 al contado, a districol Ltda, a $ 500.000 cada una , segun factura N° 2010 con un iva 19% RETEN 2.5% RETEICA 11.04 Comprobante de pago N°7 cheque N° 124 BC CAUSACION CODIGO 1435 2408 24081001 2365 23654001 2368 2205 22050501

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA Compra Factura 2010 IVA iva descontable por compras 19% RETENCION EN LA FUENTE retencion por compras del 2.5% INDUSTRIA Y COMERCIO ICA 11.04 Xmil PROVEEDORES Districol

DETALLE

DEBITO $5.000.000

CREDITO

$ 5,000,000 $ 950,000 $ 950,000 $ 125,000 $ 125,000 $ 55,200 $ 55,200 $ 5,769,800 $ 5,769,800

Pago: CODIGO 2205 22050501 1110

CUENTA PROVEEDORES Districol BANCOS

DETALLE

DEBITO $ 5,769,800

CREDITO

$ 5,769,800 $ 5,769,800

1100502

Bancomercio cheque 124

$ 5,769,800

Documentos; factura de compra expedida por Districol, comprobante de egreso con copia de cheque, y registrar cardex. 11/12/2018 Se compra a credito 10 lavadoras referencia 101530 a Fabrix ltda, cada una a $700.000, segun factura 3540 con iva 19% retencion en la fuente del 2.5% reteica 11.04 x mil. CAUSACIÓN: CODIGO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO 1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA $ 7,000,000 factura 3540 $ 7,000,000 2408 IVA $ 1,330,000 24081001 iva descontable por compras 19% $ 1,330,000 2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 175,000 23654001 retencion por compras del 2.5% $ 175,000 2368 INDUSTRIA Y COMERCIO $ 77,280 ICA 11.04 Xmil $ 77,280 2205 PROVEEDORES $ 8,077,720 22050502 Fabrix ltda $ 8,077,720 Documentos; factura de compra, registro kardex... no hay pago 12/12/2018 se venden 2 lavadoras referencia 101530 al contado, a varios clientes, personas naturales segun facturas No. 001 y 002 a $950.000 cada una, con iva 19% y recibos de caja 03 y 04

CODIGO 4135 413536 1355 135515 2408 24080501 1105 110505 143536 613536

CUENTA COMERCIO X MAYOR X MENOR Venta electrodomesticos e inmuebles Anticipo de retencion 2. 5 % IVA Iva generado en ventas del 19% CAJA Caja General Inventario electrodomesticos e inmuebles Costos electrodomesticos e inmuebles

DETALLE

$ 47,500 $ 47,500

DEBITO

CREDITO $ 1,900,000

47,500 $ 361,000

$ 361,000 $ 2,213,500 $ 2,213,500 $ 500,000 $ 500,000

$ 500,000 $ 500,000

Documentos: registro salida de mi kardex, facturas de ventas 001 y 002 comprobantes de caja por entrada de dinero en efectivo 03 y 04 13/12/2018 Se consigna en Bancomercio $1.204.000 segun consignacion . CODIGO CUENTA 1110 BANCOS 11100502 Consignacion Bancomercio 1105 CAJA

DETALLE

DEBITO $ 1,204,000

CREDITO

$ 1,204,000 $ 1,204,000

110505

Caja General

$ 1,204,000

documentos; consignacion bancaria comprobante de egreso.. salida dinero de la caja. 13/12/2018 CODIGO 1110 11100501 1105 110505

CUENTA BANCOS Consignacion BI CAJA Caja General

DETALLE

DEBITO $ 1,000,000

CREDITO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000

documentos; consignacion bancaria comprobante de egreso.. salida dinero de la caja. 13/12/2018 Se venden 3 neveras a credito a almacen san jose ltda; segun factura No. 003, a $ 650.000 cada una, con iva 19% retencion 2.5% reteica 11.04 x mil retencion por cree. 0.3% CODIGO 4135 413536 2408 24080501

CUENTA COMERCIO X MAYOR X MENOR Venta electrodomesticos e inmuebles IVA Iva generado en ventas del 19% INDUSTRIA Y COMERCIO Ica 11.04 x mil ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Y Retencion en la fuente ventas 2.5% reteica 11.04 x mil Impuesto de creen (esto ya no se hace) CLIENTES Jose ltda

1355 135515 135518 135595 1305 130502 236575 143536 Inventario electrodomesticos e inmuebles 613536 costos electrodomesticos e inmuebles 13/12/2018 El almacen san Jose Abona $ 700.000 a la factura 003 recibo de caja 005 CODIGO 1105 110505 1305 130502

CUENTA CAJA Caja General CLIENTES Jose ltda

DETALLE

DEBITO

CREDITO $ 1,950,000 $ 370,500

$ 48,750 $ 21,528 $ 5,850

$ 48,750 $ 21,528 $ 5,850 $ 2,250,222

$ 2,250,222 $ 5,850

$ 5,850 $ 450,000

$ 450,000

DETALLE

DEBITO $ 700,000

CREDITO

$ 700,000 $ 700,000 $ 700,000

Documentos; factura de abono a deuda, recibo de caja por entrada de dinero.

13/12/2018 se consigna en el Banco BI $700.000 segun consignacion CODIGO 1110 11100501 1105 110505

CUENTA BANCOS Banco BI CAJA Caja General

DETALLE

DEBITO $ 700,000

CREDITO

$ 700,000 $ 700,000 $ 700,000

Documentos; consignacion , comprobante de egreso salida de dinero de caja general.

15/12/2018 La empresa Abona $1.500.000 a la factura 3540 de fabrix ltda comprobantye de pago No. 08 y cheque 814 del BI CODIGO 2205 220502 1110 11100501

CUENTA PROVEEDORES Fabritex ltda BANCOS Banco BI

DETALLE

DEBITO $ 1,500,000

CREDITO

$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000

Documentos; factura de abono a la deuda, comprobante de egreso con copia de cheque. 15/12/2018 la empresa abona $800.000 a la factura 1300 segun comprobante 09 y cheque 815 del BI CODIGO 2380 238095 1110 11100501

CUENTA PROVEEDORES Fabritex ltda BANCOS Banco BI

DETALLE

DEBITO $ 800,000

CREDITO

$ 800,000 $ 800,000 $ 800,000

Documentos; factura de abono a la deuda, comprobante de egreso con copia de cheque.

Comprobante de Contabilidad Fecha Codigo

Cuenta

Parcial

1105 CAJA 11050501 Caja General

14000000

1110 BANCOS 11100501 Banco INdustrial

5416816

11100502 Bancomercio

2682453

1524 EQUIPO DE OFICINA 152405 y enceres

3000000

ad Numero

002

Debe

Haber 14000000

14000000

3000000

8099269