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EJERCICIOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 1. Una entidad pública adquiere papel bond para los distintas oficinas por el
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- Diana Gutiérrez Paredes
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EJERCICIOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I 1. Una entidad pública adquiere papel bond para los distintas oficinas por el importe de s/. 3,500, los bienes ingresaron al almacén y fueron retirados para su consumo. La obligación se cancela con fuente de financiamiento con recursos directamente recaudados. DEBE 8301 8301.02 8301.0201 8401 8401.02 8401.0201 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.08 9102 9102.08 ------ x ------ Por la orden de compra n° 100 1301 1301.05 1301.0501 1301.050101 1301.05010102 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 ------ x ------ Por la compra e ingreso al almacén 9102 9102.08 9101 9101.08 ------ x ------ Por el ingreso de los materiales según orden de compra 8401 8401.02 8401.0201 8601 8601.02 8601.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01
HABER
3,500 3,500
3,500 3,500
3,500
3,500
3,500 3,500
3,500
3,500
3,500 3,500
2103.0101 2103.010101 1101 1101.12 1101.1201 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor 5301 5301.05 5301.0501 5301.050102 1301 1301.05 1301.0501 1301.050102 ------ x ------ Por el consumo de los bienes
3,500
3,500
3,500 3,500
3,500
3,500
2. Una entidad pública adquiere material médico por s/. 5,000, cancelándose con fuente de financiamiento RDR los bienes ingresaron al almacén y retirados para su consumo. DEBE 8301 8301.02 8301.0201 8401 8401.02 8401.0201 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.08 9102 9102.08 ------ x ------ Por la orden de compra n° 100 1301 1301.08 1301.0802 1301.080201 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 ------ x ------ Por la compra e ingreso al almacén 9102
HABER
5,000
5,000
5,000 5,000
5,000
5,000
9102.08 9101 9101.08 ------ x ------ Por el ingreso según orden de compra 8401 8401.02 8401.0201 8601 8601.02 8601.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 1101 1101.12 1101.1201 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor 5301 5301.08 5301.0802 5301.080201 1301 1301.08 1301.0802 1301.080201 ------ x ------ Por el consumo de los bienes
5,000 5,000
5,000
5,000
5,000 5,000
5,000
5,000
5,000 5,000
5,000
5,000
3. Se compra combustible para las unidades móviles por s/. 8,500, se cancela con canon y sobrecanon. DEBE 8301 8301.05 8301.0504 8401
8,500
HABER
8401.05 8401.0504 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.08 9102 9102.08 ------ x ------ Por la orden de compra n° 100 1301 1301.03 1301.0301 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 ------ x ------ Por la compra e ingreso al almacén 9102 9102.08 9101 9101.08 ------ x ------ Por el ingreso según orden de compra 8401 8401.05 8401.0504 8601 8601.05 8601.0504 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 1101 1101.12 1101.1209 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor 5301 5301.03
8,500
8,500 8,500
8,500
8,500
8,500 8,500
8,500
8,500
8,500 8,500
8,500
8,500
8,500 8,500
5301.0301 1301 1301.03 1301.0301 ------ x ------ Por el consumo de los bienes
8,500
8,500
4. La entidad pública cancela con RDR la compra de agua para el personal administrativa por s/.6,000. Ingresaron al almacén y retirados para ser consumidos. DEBE 8301 8301.02 8301.0201 8401 8401.02 8401.0201 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.08 9102 9102.08 ------ x ------ Por la orden de compra n° 100 1301 1301.01 1301.0101 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 ------ x ------ Por la compra e ingreso al almacén 9102 9102.08 9101 9101.08 ------ x ------ Por el ingreso según orden de compra 8401 8401.02 8401.0201 8601 8601.02 8601.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque
HABER
6,000
6,000
6,000 6,000
6,000
6,000
6,000 6,000
6,000
6,000
6,000 6,000
2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 1101 1101.12 1101.1201 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor 5301 5301.01 5301.0101 1301 1301.01 1301.0101 ------ x ------ Por el consumo de los bienes
6,000
6,000
6,000 6,000
6,000
6,000
5. La entidad pública compra 10 galones de pintura s/. 650.00 para pintar el almacén, se cancela por fuente de financiamiento RECURSOS ORDINARIOS. Los bienes ingresaron al almacén y fueron utilizados por el jefe de mantenimiento. DEBE 8301 8301.01 8301.0101 8401 8401.01 8401.0101 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.08 9102 9102.08 ------ x ------ Por la orden de compra n° 100 1301 1301.11 1301.1101 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 ------ x ------ Por la compra e ingreso al almacén 1206
HABER
650
650
650 650
650
650
1206.01 4402 4402.01 ------ x ------ Transferencia Tesoro Publico 9102 9102.08 9101 9101.08 ------ x ------ Por el ingreso según orden de compra 8401 8401.01 8401.0101 8601 8601.01 8601.0101 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 1206 1206.01 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor 5301 5301.11 5301.1101 1301 1301.11 1301.1101 ------ x ------ Por el consumo de los bienes
650 650
650 650
650
650
650 650
650 650
650 650
650
650
6. Entidad pública cancela el empastado de libros de contabilidad s/. 800.00. Se cancela con RO DEBE 8301 8301.01 8301.0101
800
HABER
8401 8401.01 8401.0101 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.09 9102 9102.09 ------ x ------ Por la orden de servicio n° 106 5302 5302.02 5302.0204 5302.020404 2103 2103.01 2103.0101 2103.010102 ------ x ------ Por el servicio de empastado 1206 1206.01 4402 4402.01 ------ x ------ Transferencia Tesoro Publico 9102 9102.09 9101 9101.09 ------ x ------ Por el ingreso de servicio 8401 8401.01 8401.0101 8601 8601.01 8601.0101 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01 2103.0101 2103.010102 1206 1206.01 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104
800
800 800
800
800
800 800
800 800
800
800
800 800
800 800
9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
800 800
7. Con fuente de financiamiento RO se compran 5 computadoras, valorizadas en s/. 1,600 c/u ingresaron al almacén y destruidos a las distintas oficinas. DEBE 8301 8301.01 8301.0101 8401 8401.01 8401.0101 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.08 9102 9102.08 ------ x ------ Por la orden de compra n° 100 1503 1503.02 1503.0201 2103 2103.02 2103.0201 ------ x ------ Por la compra e ingreso al almacén 1206 1206.01 4402 4402.01 ------ x ------ Transferencia Tesoro Publico 9102 9102.08 9101 9101.08 ------ x ------ Por el ingreso según orden de compra 8401 8401.01 8401.0101 8601 8601.01 8601.0101 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08
HABER
8,000
8,000
8,000 8,000
8,000
8,000
8,000 8,000
8,000 8,000
8,000
8,000
8,000
9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.02 2103.0201 1206 1206.01 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
8,000
8,000 8,000
8,000 8,000
8. Se paga el servicio de teléfono móvil por el importe s/. 850.00 con fuente de financiamiento canon y sobrecanon. DEBE 8301 8301.05 8301.0504 8401 8401.05 8401.0504 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.09 9102 9102.09 ------ x ------ Por la orden de servicio n° 100 5302 5302.02 5302.0202 5302.020201 2103 2103.01 2103.0101 2103.010102 ------ x ------ Por el servicio de teléfono móvil 9102 9102.09 9101 9101.09 ------ x ------ Por el ingreso según orden de servicio 8401 8401.05
HABER
850
850
850 850
850
850
850 850
8401.0504 8601 8601.05 8601.0504 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01 2103.0101 2103.010102 1101 1101.12 1101.1209 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
850
850
850 850
850
850
850 850
9. Una entidad pública recauda por concepto de servicios baños municipales por s/. 2,500 por Bco. Nación, fuente de recaudación RDR. DEBE 1201 1201.03 1201.0303 4303 4303.09 4303.0902 4303.090201 ------ x ------ Por el cobro de baños municipales 1101 1101.01 1101.0101 1201 1201.03 1201.0303 ------ x ------ Por el deposito a caja 8501 8501.02 8501.0201 8201
HABER
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
8201.02 8201.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario del ingreso 1101 1101.12 1101.1201 1101 1101.01 1101.0101 ------ x ------ Por el deposito realizado de la CUT
2,500
2,500
2,500
10. Entidad pública es propietaria de una inmueble que es alquilado a un tercero. Para pagar dicho alquiler el inquilino ha depositado en el Bco. Nación Cte. Cta. RDR, cta. Ordinaria el importe de s/. 5,000. La entidad procede a transferir dicho deposito a la cta. Cte. RDR-CUT DEBE 1201 1201.03 1201.0303 4303 4303.05 4303.0501 4303.050101 ------ x ------ Por el cobro de alquiler 1101 1101.03 1101.0301 1101.030102 1201 1201.03 1201.0303 ------ x ------ Por el deposito a cta. cte. 8501 8501.02 8501.0201 8201 8201.02 8201.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario del ingreso 1101 1101.12 1101.1201 1101 1101.03 1101.0301 1101.030102 ------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT
HABER
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
11. Se ha recaudado por concepto de servicios de publicidad el importe de s/. 6,000 se cobra, se deposita Bco. Nación cta. Cte. RDR-CUT. DEBE 1201 1201.03 1201.0303 4303 4303.02 4303.0202 4303.020203 ------ x ------ Por el cobro de servicio de publicidad 1101 1101.03 1101.0301 1101.030102 1201 1201.03 1201.0303 ------ x ------ Por el deposito a cta. cte. 8501 8501.02 8501.0201 8201 8201.02 8201.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario del ingreso 1101 1101.12 1101.1201 1101 1101.03 1101.0301 1101.030102 ------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT
HABER
6,000
6,000
6,000
6,000
6,000
6,000
6,000
6,000
12. Se ha girado un cheque la fuente de financiamiento cta. Cte. RO por s/. 700, concepto de comisión de viáticos de servicios del contador a la ciudad de Lima. DEBE 8301 8301.01 8301.0101 8401 8401.01 8401.0101
HABER
700
700
------ x ------ Por el compromiso presupuestario 1205 1205.05 1205.0501 2303 2303.01 2303.0101 2303.010102 ------ x ------ Por la comisión de servicios 1206 1206.01 4402 4402.01 ------ x ------ Por la transferencia tesoro público 8401 8401.01 8401.0101 8601 8601.01 8601.0101 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gasto 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión de cheque 2103 2103.01 2103.0101 2103.010102 1206 1206.01 ------ x ------ Por el pago de cheque de comisión de servicios 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ------ Por la entrega del cheque al contador
700
700
700 700
700
700
700 700
700 700
700 700
13. La entidad ha recaudado por concepto de servicio telefónico y fax s/. 2,500, cobramos, depositamos a la Cta. Cte. RDR-CUT. DEBE 1201 1201.03 1201.0303 4303
2,500
HABER
4303.02 4303.0202 4303.020202 ------ x ------ Por el cobro de servicio telefónico y fax 1101 1101.01 1101.0101 1201 1201.03 1201.0303 ------ x ------ Por el ingreso a caja 8501 8501.02 8501.0201 8201 8201.02 8201.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario del ingreso 1101 1101.12 1101.1201 1101 1101.01 1101.0101 ------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
14. Se ha recaudado por concepto de multas por daños al patrimonio cultural importe s/. 4,500 el depósito se efectuó en el Bco. de la Nación Cte. Cte. Ordinaria RDR, se trasladó a la CUT. DEBE 1202 1202.09 1202.0901 4502 4502.01 4502.0102 4502.010202 ------ x ------ Por el cobro de multas por daños al patrimonio 1101 1101.03 1101.0301 1101.030102 1202 1202.09 1202.0901 ------ x ------ Por el deposito a cta. cte. 8501
HABER
4,500
4,500
4,500
4,500
8501.02 8501.0201 8201 8201.02 8201.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario del ingreso 1101 1101.12 1101.1201 1101 1101.03 1101.0301 1101.030102 ------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT
4,500
4,500
4,500
4,500
15. Se cancela con fuente de financiamiento RO, por el importe de s/. 8,500 por concepto de vigilancia. DEBE 8301 8301.01 8301.0101 8401 8401.01 8401.0101 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.09 9102 9102.09 ------ x ------ Por la orden de servicio n° 100 5302 5302.03 5302.0301 5302.030102 2103 2103.01 2103.0101 2103.010102 ------ x ------ Por el servicio de vigilancia 1206 1206.01 4402 4402.01 ------ x ------ Transferencia Tesoro Publico 9102 9102.09
HABER
8,500
8,500
8,500 8,500
8,500
8,500
8,500 8,500
8,500
9101 9101.09 ------ x ------ Por el ingreso según orden de servicio 8401 8401.01 8401.0101 8601 8601.01 8601.0101 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01 2103.0101 2103.010102 1206 1206.01 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor
8,500
8,500
8,500
8,500 8,500
8,500 8,500
8,500 8,500
16. Mediante un inventario físico de bienes se ha detectado un lote de computadoras valorizadas en s/. 4,200 que se encuentran totalmente obsoletas. Mediante resolución del titular se ha procedido a darles de baja. DEBE 5506 5506.01 1503 1503.02 1503.0201 ------ x ------ Por la baja de bienes según resolución
HABER
4,200 4,200
17. Se ha recaudado por concepto de venta de chatarra s/. 10,000. Se cobra, se deposita RDR-CUT DEBE 1201 1201.03 1201.0309
10,000
HABER
4505 4505.01 4505.0102 4505.010201 ------ x ------ Por el cobro de venta de chatarra 1101 1101.01 1101.0101 1202 1202.98 ------ x ------ Por el ingreso a caja 8501 8501.02 8501.0201 8201 8201.02 8201.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario del ingreso 1101 1101.12 1101.1201 1101 1101.01 1101.0101 ------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT
10,000
10,000 10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
18. Se ha vendido un vehículo de transporte de s/. 12,000 (valor en libros) siendo su depreciación a la fecha de venta de 90% de su costo de adquisición de s/. 25,000. Dicha operación esta afecta al IGV, el importe de la venta fue depositada Cta. Cte. Ordinaria RDR. Se traslada a la CUT. DEBE 1202 1202.01 1202.0101 2101 2101.01 2101.0105 2101.010501 4602 4602.01 4602.0101 4602.010101 ------ x ------ Por la venta de un vehículo 1101 1101.03 1101.0301
HABER
14,160
2,160
12,000
1101.030102 1201 1201.01 1201.0101 1201.010101 ------ x ------ Por el deposito a cta. cte. 8501 8501.02 8501.0201 8201 8201.02 8201.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario del ingreso 1101 1101.12 1101.1201 1101 1101.03 1101.0301 1101.030102 ------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT 5701 5701.02 5701.0201 1508 1508.02 1508.0201 1503 1503.01 1503.0101 ------ x ------ Por la depreciación del vehículo
14,160
14,160
14,160
14,160
14,160
14,160
2,500
22,500
25,000
19. Bco. Nación nos hace llegar una nota de cargo por el importe s/. 1,250 que corresponde a intereses sobre un préstamo recibido por la entidad se afecta a la Cta. Cte. RDR-CUT DEBE 8301 8301.02 8301.0201 8401 8401.02 8401.0201 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.01 9102 9102.01
HABER
1,250
1,250
1,250 1,250
------ x ------ Por la emisión nota de cargo 5601 5601.02 5601.0203 2102 2102.03 2102.0301 2102.030102 ------ x ------ Por el interés del préstamo 9102 9102.01 9101 9101.01 ------ x ------ Por la atención de nota de cargo 8401 8401.02 8401.0201 8601 8601.02 8601.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 2303 2303.03 2303.0301 2303.030102 1101 1101.12 1101.1201 ------ x ------ Por el pago Cta.Cte. -CUT
1,250
1,250
1,250 1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
20. Se recibe materiales médicos del Laboratorio Farma por s/. 10,000, los cuales son entregados al Club de Madres. DEBE 1303 1303.01 1303.0103 1303.010301 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 ------ x ------ Por el ingreso de materiales médicos a almacén 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101
HABER
10,000
10,000
10,000
1303 1303.01 1303.0103 1303.010301 ------ x ------ Por la salida de materiales médicos
10,000
21. Se elabora planilla de remuneraciones, según detalle: *Personal Administrativo Nombrado (Régimen Publico) s/. 25,240 *Persona con Contrato a plazo fijo (Régimen Laboral Publico) s/. 12,150 *Docentes Universitarios-Nombrados s/. 33,580 *Docentes Universitarios-Contratados s/. 14,650 Los trabajadores están afiliados al Sistema Nacional de Pensiones Descuentos a los trabajadores: *Retención Judicial s/. 1,300 *Adelanto de remuneraciones s/. 2,500 DEBE 8301 8301.01 8301.0101 8401 8401.01 8401.0101 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 5101 5101.01 5101.0101 5101.010102 5101.010103 5101.05 5101.0501 5101.050101 5101.050102 5103 5103.01 5103.0101 5103.010105 2101 2101.03 2101.0301 2101.030101 2101.0302 2101.030201 2102 2102.01 2103
HABER
93,325.80
93,325.80
25,240 12,150
33,580 14,650
7,705.80
7,705.80 11,130.60 70,689.40
2103.99 2103.9909 2103.990901 ------ x ------ Por la planilla de remuneraciones 1206 1206.01 4402 4402.01 ------ x ------ Transferencia Tesoro Publico 8401 8401.01 8401.0101 8601 8601.01 8601.0101 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2101 2101.03 2101.0301 2101.030101 2101.0302 2101.030201 2102 2102.01 2103 2103.99 2103.9909 2103.990901 1206 1206.01 ------ x ------ Por el pago o cancelación 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago de planilla
3,800 93,325.80 93,325.80
93,325.80
93,325.80
93,325.80 93,325.80
7,705.80 11,130.60 70,689.40
3,800 93,325.80
93.325.80 93.325.80
22. Con FF RO la entidad pública ha comprado asfalto líquido para la Pavimentación de la avenida José Olaya por s/. 35,850 más IGV. DEBE 8301 8301.01 8301.0101 8401 8401.01 8401.0101 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.08 9102 9102.08 ------ x ------ Por la orden de compra n° 100 1301 1301.11 1301.1105 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 ------ x ------ Por la compra de asfalto liquido 1206 1206.01 4402 4402.01 ------ x ------ Transferencia Tesoro Publico 9102 9102.08 9101 9101.08 ------ x ------ Por el ingreso según orden de compra 8401 8401.01 8401.0101 8601 8601.01 8601.0101 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01
HABER
42,303
42,303
42,303 42,303
42,303
42,303
42,303 42,303
42,303 42,303
42,303
42,303
42,303 42,303
2103.0101 2103.010101 1206 1206.01 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 150 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor 5301 5301.11 5301.1105 1301 1301.11 1301.1105 ------ x ------ Por el consumo de los bienes
42,303 42,303
42,303 42,303
42,303
42,303
23. Se adquiere materia biológico por s/. 9,500 con FF RDR, ingresan al almacén y utilizados. DEBE 8301 8301.02 8301.0201 8401 8401.02 8401.0201 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.08 9102 9102.08 ------ x ------ Por la orden de compra n° 100 1301 1301.10 1301.1002 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 ------ x ------ Por la compra e ingreso al almacén 9102 9102.08 9101 9101.08 ------ x ------ Por el ingreso de los materiales según orden de compra 8401
HABER
9,500 9,500
9,500 9,500
9,500
9,500
9,500 9,500
8401.02 8401.0201 8601 8601.02 8601.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 1101 1101.12 1101.1201 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 1570 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor 5301 5301.10 5301.1002 1301 1301.10 1301.1002 ------ x ------ Por el consumo de los bienes
9,500
9,500
9,500 9,500
9,500
9,500
9,500 9,500
9,500
9,500
24. Se recauda por Vigencia de Derechos de Minas s/. 45,000, se cobra, se deposita en el Bco. Nación y se traslada a la CUT. DEBE 1201 1201.02 1201.0201 4303 4303.01 4303.0102 ------ x ------ Por el cobro de venta de chatarra 1101 1101.01 1101.0101 1202
HABER
45,000
45,000
45,000
1202.03 1201.0303 ------ x ------ Por el ingreso a caja 8501 8501.02 8501.0201 8201 8201.02 8201.0201 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario del ingreso 1101 1101.12 1101.1201 1101 1101.01 1101.0101 ------ x ------ Por la trasferencia a la cta. Cte. RDR-CUT
45,000
45,000 45,000
45,000 45,000
25. Se cancela con FF Canon Minero la compra de Productos Químicos s/. 10,000, ingresan al almacén y se consumen DEBE 8301 8301.05 8301.0504 8401 8401.05 8401.0504 ------ x ------ Por el compromiso presupuestario 9101 9101.09 9102 9102.09 ------ x ------ Por la orden de servicio n° 100 5301 5301.99 5301.9999 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 ------ x ------ Por la compra e ingreso al almacén 9102 9102.09 9101 9101.09 ------ x ------ Por el ingreso según orden de servicio
HABER
10,000
10,000
10,000 10,000
10,000
10,000
10,000 10,000
8401 8401.05 8401.0504 8601 8601.05 8601.0504 ------ x ------ Por la ejecución presupuestario de gastos 9103 9103.08 9104 9104.08 ------ x ------ Por la emisión del giro del cheque 2103 2103.01 2103.0101 2103.010101 1101 1101.12 1101.1209 ------ x ------ Por el pago o cancelación de factura n° 150 9104 9104.08 9103 9103.08 ------ x ----- Por el pago o entrega al proveedor 5301 5301.99 5301.9999 1301 1301.03 1301.0301 ------ x ------ Por el consumo de los bienes
10,000
10,000
10,000 10,000
10,000
10,000
10,000 10,000
10,000
10,000