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IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE: No. 6 OPERACIONES EN EL ÁREA DE CAJA Denominación del Programa de Formación: TÉCNICO EN ASESORIA COMERCIAL Y OPERACIONES DE ENTIDADES FINANCIERAS Código del Programa de Formación: 133202 Nombre del Proyecto: SIMULACIÒN DE UN PROCESO DE ASESORIA COMERCIAL Y DE OPERACIONES DE UNA ENTIDAD FINANCIERA Fase del Proyecto: EJECUCIÓN Actividad de Proyecto: RECIBIR Y TRAMITAR LAS SOLICITUDES DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS DE ACUERDO CON LAS NORMAS VIGENTES. ABRIR CUENTAS, CERTIFICADOS DE DEPOSITO Y Actividad de Aprendizaje Aplicar el registro de las operaciones activas y pasivas ,medidas de seguridad y proceso para el manejo de las compensaciones, aplicando herramientas ofimáticas, teniendo en cuenta la política institucional y normatividad vigente. Competencia Técnica 210301002 - DAR ASESORÍA COMERCIAL Y FINANCIERA QUE CONDUZCA A LA SATISFACCIÓN DE LAS EXPECTATIVAS Y NECESIDADES REALES DEL CLIENTE. 210301016 - PROCESAR DEPÓSITOS, PAGOS Y RETIROS EN MONEDA LEGAL Y EXTRANJERA DE ACUERDO A LAS NORMAS LEGALES E INSTITUCIONALES VIGENTES 210601012 - APLICAR TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN TENIENDO EN CUENTA LAS NECESIDADES DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA Resultados de Aprendizaje Alcanzar: ESPECÍFICOS: 271684 - APLICAR LA POLÍTICA COMERCIAL Y DE CRÉDITO DE ACUERDO CON LOS PROCEDIMIENTOS DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS 271686 - ATENDER A CLIENTES Y USUARIOS EN OPERACIONES DE CAJA CONFORME CON LOS ESTÁNDARES ESTABLECIDOS POR LA INSTITUCIÓN 271687 - REALIZAR PROCESOS PARA LA CLASIFICACIÓN DE EFECTIVO, TÍTULOS VALORES Y MEDIOS DE PAGO ELECTRÓNICOS DE ACUERDO CON LA NORMATIVIDAD DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS 271688 - APLICAR CÓDIGOS TRANSACCIONALES PARA PROCESAR MOVIMIENTOS EN LA PLATAFORMA DE DEPÓSITOS, PAGOS Y RETIROS CONFORME AL SISTEMA DE INFORMACIÓN UTILIZADO POR LA ENTIDAD 271689 - APLICAR NORMAS DE SEGURIDAD PARA LA CONSERVACIÓN Y CUSTODIA DEL DINERO, TÍTULOS VALORES Y MEDIOS DE PAGO ELECTRÓNICO CUMPLIENDO CON LAS DISPOSICIONES DE LA ENTIDAD FINANCIERA 271690 - ADMINISTRAR SISTEMAS DE INFORMACIÓN REQUERIDOS DE ACUERDO CON LAS NECESIDADES DE LA UNIDAD DE NEGOCIO Duración de la Guía: 144 horas 2. PRESENTACIÓN

Imagen No.1

Cuando se piensa en la caja de una sucursal bancaria se cree que allí se desarrolla un proceso en el cual se recibe y se entrega dinero únicamente a los clientes o usuarios; pero en realidad éste va mucho más allá, teniendo en cuenta que impacta directamente al cliente económicamente hablando, desde el mensajero que cambia billetes, hasta el directivo de alguna empresa que desea cobrar un cheque. Se debe tener presente que un cajero no sólo cuenta billetes, ejerce otras funciones como procesar operaciones, pagar cheques y también vender productos y servicios del portafolio financiero, lo que lo lleva a mostrarse como un funcionario integral y competitivo, permitiéndole ascender en el escalafón de cargos generando calidad en su vida laboral, profesional, económica y personal. Con lo anteriormente expuesto mi querido Aprendiz, lo invito a desarrollar diferentes habilidades que lo conduzcan a lograr la eficiencia y eficacia necesaria en ésta labor, que demanda no sólo conocimiento sino ACTITUD para brindar satisfacción al cliente en el servicio. Adicionalmente, en el momento de realizar las diferentes operaciones de caja debe primar la ética con la cual se realiza la labor, así se minimiza el riesgo de un posible fraude financiero; es por esto que es indispensable conocer y entender la importancia de su proceso de formación en el SENA, el cual es integral y le permitirá adquirir competencias y habilidades en las áreas transversales como son emprendimiento, Tic´s, humanística y cultura física. Para el desarrollo de esta guía se apoyará en material de la Superintendencia Financiera de Colombia, teniendo en cuenta que es la entidad del sector financiero que regula los diferentes procesos de éste. ¡Bienvenido! A conocer las operaciones que se realizan en el área de caja y su importancia.

3. FORMULACION DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE 3.1 Actividades de Reflexión inicial

Imagen No.2 La labor del cajero es compleja e integral, ya que depende del primer contacto que se tiene con el cliente, la agilidad, la calidad del trabajo, la eficiencia y eficacia, todo esto con el fin de prestar un buen servicio según las políticas de la entidad. Para reflexionar sobre este proceso, observe la imagen anterior, articúlela con la frase que se encuentra abajo de ésta dando respuesta a las siguientes preguntas: ¿Cuál considera que es la importancia del cajero en una sucursal bancaria? Socialícelo con su grupo. ¿Considera que la labor del cajero bancario redunda en la sociedad? Por qué? Socialícelo con su grupo. ¿Cree que es importante tener valores y principios como ser humano para poder desempeñar la labor de cajero bancario? ¿Por qué? Socialícelo con su grupo. ¿Para qué se utilizan los valores en la labor de cajero bancario? Cite ejemplos reales. Socialícelo con su grupo. GFPI-F-019 V3

Tenga en cuenta que realizar operaciones en caja requiere de la transparencia necesaria para garantizar al cliente la seguridad de su dinero, por esta razón es tan importante desempeñarse de acuerdo a los lineamientos de la entidad desde el mismo saludo o contacto visual, así como en la operación misma. La operatividad tiene la misma importancia que la venta de productos, ya que en la caja los clientes o usuarios que atiende son potenciales para vincularlos a la entidad, o si estos ya poseen productos es el momento de realizar una venta cruzada y así fidelizar al cliente.

Imagen No.3 Observe la imagen anterior y debata la relación que existe entre una caja, un banco y un cliente, luego socialícelo con su grupo e instructor. Duración: 12 horas. 10 horas presencial / 2 horas trabajo autónomo 3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el aprendizaje Apreciado aprendiz es momento de contextualizar los conocimientos necesarios sobre la importancia de las operaciones en caja; para esto es indispensable desarrollar todas las competencias de su área técnica, así como de las transversales. Sin duda esto le permitirá dar cumplimiento al objetivo de su proyecto formativo “LA FIDELIZACIÒN DEL CLIENTE A TRAVÉS DEL SERVICIO EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS”. La intención de la guía es que identifique las diferentes operaciones que se realizan en una caja bancaria pues de esta manera comprenderá su importancia en la sociedad. De acuerdo al conocimiento que tiene del sector financiero y a su experiencia personal como usuario del sistema, responda las siguientes preguntas individualmente: ¿Qué conoce de las operaciones que se realiza en la caja?, ¿Qué tipo de operaciones se pueden realizan en una caja bancaria?, ¿Es importante la firma y la huella del cliente en transacción con el cajero bancario? ¿Por qué?, OPERACIONES DE CAJA- NORMAS, CONCEPTOS

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LECTURA

OPERACIONES

DE

CAJA

CAJA: Es el servicio de recibo, manejo, pago y custodia del dinero en efectivo de propiedad del banco. IMPORTANCIA: Es el punto

de

encuentro

entre

el

cliente

y

el

cajero.

CAJERO: es el nombre asignado al funcionario encargado de velar por el ciudadano y custodia del dinero de propiedad del banco. FUNCIONES: CAJERO

PRINCIPAL: GFPI-F-019 V3

Solicitar Entregar Elaborar Verificar Recibir Manejar Guardar

o

y

en

enviar remesas en recibir provisiones de efectivo a los el cuadre individual y y recontar el consignaciones efectuar la clave de la caja bóveda los valores que sean entregados en

CAJERO Atender a Registrar en el sistema todas Realizar el Elaborar Microfilmar Entregar los montos de efectivo Entregar los totales del cuadre.

efectivo cajeros general efectivo pagos fuerte custodia

UNIVERSAL: la las operaciones visado cuadre los que excedan, el

de

ingresos del

límite

del

y

cupo

clientela egresos canje individual soportes asignado.

¿Es importante cuadrar las operaciones que se reciben a diario en una caja bancaria? ¿Por qué?, Arqueos: las existencias de dinero en caja se deben revisar cuidadosamente, contando y verificando los billetes por su denominación. Se realizan arqueos tres arqueos mensuales como mínimo, se debe procurar de no realizarlo en horas de atención al público. Los arqueos deben realizarse en presencia del cajero principal y jefe de servicios. ¿Conoce cómo se realiza el cuadre de una sucursal financiera?, Al comienzo de cada turno, a cada cajero se le debe asignar su propio cajón de efectivo. Hay que hacer que el cajero cuente el efectivo en el cajón para verificar el saldo inicial. Se desea mantener una cantidad constante de dinero en la caja. Esto garantiza que siempre se tendrá suficiente efectivo para dar cambio a los clientes. El siguiente paso para mantener la caja ordenada es hacer depósitos del efectivo a lo largo del día. Dependiendo del volumen y cantidad de transacciones, se variará la cantidad de depósitos que se realizará. contar el dinero, todos los billetes grandes, cheques y cupones de alimentos se apartan y se ponen a un lado. Primero se cuenta el monto total en la caja, incluidos los cheques e ingresos por tarjetas de crédito. Después de terminar de sumar los montos, se compara manualmente esta cifra con lo que muestra el sistema de punto de venta. Luego que el cajón vuelve a su cantidad inicial asignada, se coloca en la caja fuerte o se entrega a otro cajero que esté comenzando su turno. Ambas personas deben firmar el informe, indicando su responsabilidad por las cifras mostradas. ¿Sabe cómo se recepcionan impuestos en el área de caja bancaria?, Ahora elabore un mapa mental que refleje sus repuestas y compártalo con su instructor y grupo. Finalmente guárdelo en su portafolio personal.

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De forma individual analice el caso anterior y según lo que usted conoce sobre el manejo de caja en las entidades Financieras responda las siguientes preguntas: ¿Puede el cliente realizar el retiro por esa cantidad de dinero en una ciudad diferente a la de su cuenta?, ¿Usted como cajero qué alternativas le brindaría con el fin de prestar el servicio según las políticas de la entidad? Argumente en una hoja tamaño carta cuál sería la posible solución para que el cliente quede satisfecho. Luego socialícelo con el grupo e instructor. Deje como evidencia en su portafolio personal. La señora Camila Dávila es dueña de la empresa “El mar cielo azul”, la cual se dedica a la importación de frutos del mar en Colombia. Se acerca a una sucursal bancaria al área de caja para realizar el pago del impuesto de aduanas y así poder ingresar al país la mercancía que se encuentra en el puerto de Buenaventura, ya que la información que recepciona el cajero va en tiempo real directamente a la DIAN, la señora confía en que pronto podrá finiquitar la diligencia, pero desafortunadamente el cajero que la atiende, digita mal el número del documento de la empresa. Analice de manera individual el caso anterior y de acuerdo a lo que conoce sobre la recepción de impuestos en las sucursales bancarias responda las siguientes preguntas: ¿Cuál es el trámite o paso a paso que realiza el cajero con la cliente?, ¿Puede la señora retirar la mercancía sin problema alguno?, En una hoja tamaño carta argumente cuál sería la posible solución para que la cliente quede satisfecha con el servicio brindado. Luego socialícelo con el grupo e instructor. Deje como evidencia en su portafolio personal.

Querido Aprendiz, de acuerdo con el conocimiento que posee sobre los tipos de clientes que se presentan en las Entidades Financieras, analice la casuística presentada y por medio de una espina de pescado argumente cual considera que es la posible solución; tenga presente que el cliente debe quedar satisfecho con el servicio que se le brinda. Socialícelo con su grupo e Instructor. La evidencia debe hacer parte de su portafolio personal.

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Duración: 16 horas.1 4 horas presencial / 2 horas trabajo autónomo 3.3 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización). Querido aprendiz, llegó el momento de conceptualizar todos aquellos conocimientos necesarios para lograr la formación integral que usted está cursando. Después de la explicación del instructor sobre el origen del dinero en el mundo y en Colombia desarrolle las siguientes actividades: De forma desescolarizada. observen los siguientes videos https://www.youtube.com/watch?v=KY3qe34Rto La grafología es una ciencia que centra su objeto de estudio en la escritura. A través de ella consigue conocer en profundidad la personalidad de cualquier individuo para elaborar un informe psicológico completo sobre él. , https://www.youtube.com/watch?v=PpLKSn3nwUY, LA GRAFOLOGIA y realicen la siguiente lectura http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=4276 LEY 527 DE 1999 (agosto 18) por medio de la cual se define y reglamenta el acceso y uso de los mensajes de datos, del comercio electrónico y de las firmas digitales, y se establecen las entidades de certificación y se dictan otras disposiciones. luego elaboren un PNI (positivo, negativo, interesante), de acuerdo a instrucciones del técnico donde se dividirá el grupo en tres partes y cada uno desarrollará una variable del PNI. Socialícelo con su grupo, luego súbalo a blackboard como evidencia. Esta actividad le mostrará la importancia de la grafología en su actividad como cajero bancario. Respetado aprendiz realice las siguientes lecturas https://www.google.com.co/?gfe_rd=cr&ei=kRYhVt6vNYvAAW2qYC4AQ#safe=active&q=introduc cion+a+la+dactiloscopia, Dactiloscopia Es la ciencia que se propone identificar a las personas físicamente consideradas por medio de la impresión o reproducción física de losdibujos formados por las crestas papilares en las yemas de los dedos de las manos. (Vucetich) Es la ciencia que trata de la identificación de la persona humana por medio de las impresiones digitales de los diez dedos de las manos (Dr. Luis Reyna Almados discípulo de Vucetich) Identidad: Es la cualidad o conjunto de cualidades que posee una cosa que la diferencia de todas las demás. Identidad de la persona: Es el conjunto de caracteres por los cuales el individuo define su personalidad propia y se distingue de sus semejantes. Origen del vocablo: Proviene del griego, se compone de DAKTILOS + SKOPEN dedo examinar Antecedentes históricos. Sistemas de identificación. http://redyseguridad.fip.unam.mx/proyectos/biometria/clasificacionsistemas/recohuella.html y observen el siguiente video https://www.youtube.com/watch?v=LExsMqV3Tdc , LA DACTILOSCOPIA Luego elaboren un friso donde se evidencie la información suministrada. Esto le servirá para conocer la dactiloscopia y su importancia en la labor como cajero del sector financiero. Según la instrucción de su técnico divida en seis grupos el curso, preferiblemente ubíquese con aquellos compañeros con los que comparte poco y realicen la siguiente lectura sobre la denominación de los billetes en nuestro país http://www.banrep.gov.co/es/emision/caracte4.htm. Cada grupo debe escoger GFPI-F-019 V3

alguna de las denominaciones de los billetes colombianos para elaborar un plegable donde evidencie la seguridad de éstos, aquí aprenderá la seguridad de la moneda colombiana y su importancia. De forma individual observe el siguiente video el cual le mostrará el significado de un cheque y sus partes https://www.youtube.com/watch?v=xfb4M0VxB18, ¿QUÉ ES UN CHEQUE Y CÓMO SE USA? FINANZAS PARA TODOS. seguido de esto realice las lecturas sobre lo que debe saber de los cheques , https://www.bancoprocredit.com.co/images/docs/5_Educacion_Financiera/Que_debemos_sabe r_sobre_cheques_.pptx.pdf , http://www.banrep.gov.co/sites/default/files/reglamentacion/archivos/cre_dsp_153_DIC_30_20 15.pdf luego en un pliego de papel periódico elabore junto con su guía un cheque girado a un tercero para socializarlo con su grupo e instructor. De manera individual realice las siguientes lecturas http://www.camaradorada.org.co/documentos/Codigo%20Comercio.pdf, del artículo 621-625, 648-670 y del 712-751, sobre la normatividad sobre endoso y cruces de cheques, https://www.bing.com/search?q=circular+externa+040&go=Buscar&qs=ds&form=QBRE luego escoja un compañero para realizar un taller de elaboración de cheques donde aplique los conocimientos adquiridos. Querido aprendiz realice las siguientes lecturas sobre las causales de devolución de cheques, proceso de canje y códigos de bancos http://www.banrep.gov.co/es/cedec , http://www.asobancaria.com/portal/pls/portal/docs/1/4391759.PDF , luego de la explicación de su instructor técnico sobre la estrategia didáctica “Código minerva” elaboren uno en un pliego de papel periódico sobre los temas mencionados. Intercámbielo con otro gaes para ser resuelto y posteriormente socialícelo con el grupo y su instructor. El cheque: todo lo que debes saber DESCUENTO DE EFECTOSÚLTIMA ACTUALIZACIÓN EL 7 DE AGOSTO DE 2019

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La procedencia de la palabra cheque la encontramos en el francés, eschec (jaque), empleada en el ajedrez para manifestar que un jugador había derrotado a su oponente. Pero más tarde fue sustituida por otra palabra ya en inglés: check, y para ahora referirse al documento del que vamos a hablar. Principalmente debemos tener claro que un cheque es una orden de pago que debe ponerse por escrito para dejar constancia de que va a producirse una actividad de pago. Esta se realiza entre la persona que va a recibir una cantidad estipulada en el documento, y la persona que lo expide, que tendrá que estar disponible en su cuenta bancaria. En sus orígenes, el cheque era utilizado como medida para evitar fraudes en los bancos, ya que en ellos se incluían las firmas de quienes realizaban los depósitos y así se podrían cotejar al efectuar el cobro del cheque. Para no confundir a nadie, aunque el cheque parezca un mero papel con una cantidad de dinero escrita, en realidad se utiliza como medio de pago que reemplaza al efectivo. Eso sí, el cheque siempre va a tener que cumplir diferentes requisitos que se le exigen: Llevar la denominación de «cheque» inscrita en el propio documento. Suma de dinero que se va a pagar (en la moneda que se haya negociado oficialmente). Deberá estar expresado tanto en número como en letra, de haber contradicción entre ambos, prevalece el indicado en letra. En caso de haber varias cantidades escritas, prevalece la de menor cuantía. El nombre de la persona que pagará. Deberá ser un banco o entidad de crédito en la que el librador tenga fondos. El lugar en el que se va a proceder al pago. La fecha y lugar en el que se produce la emisión del cheque. Importante también la firma de quien expide el cheque (librador). Veamos cómo viene representado con la siguiente imagen:

Por lo tanto, el cheque es un documento que equivale a dinero efectivo para realizar un pago. Si la fecha de cobro es la misma que la de expedición, podemos cobrarlo en ese momento acudiendo a una entidad bancaria. Podemos considerar el cheque como uno de los documentos considerados como descuento de efectos ya que también existe la posibilidad de descontarlo. Esto significa que pueden existir cheques que posean una fecha futura impidiendo su cobro en el mismo momento en que se obtiene el documento. Ahora podemos entender por qué muchas veces se habla de descuento de cheque. Básicamente se utiliza como herramienta de financiación. Sirve para conseguir liquidez, normalmente para empresas GFPI-F-019 V3

pequeñas y medianas. Estas la utilizan para optimizar su sistema de gestión de cobro y así obtener una mayor flexibilidad a la hora de gestionar el crédito que le dejan sus clientes. Con este servicio, la empresa puede conseguir liquidez sin tener que esperar a la fecha que su cliente quiera pagarle. Al acudir a otra entidad, esta gestiona el cobro del pago y adelanta la cantidad establecida. ¿Qué nos quieren decir con la tasa de descuento? La tasa de descuento determina el valor actual de un pago futuro. Existe una práctica empleada por algunas instituciones, normalmente tradicionales, que permiten al cliente depositar un cheque en su cuenta y después retirar algunos fondos contra ese cheque sin que aún se haya tramitado. Pero para llevar a cabo esto, existen una serie de reglas que garanticen la seguridad de la entidad financiera, por ejemplo el banco. Vamos a explicar a qué nos referimos con un ejemplo: si queremos estar protegidos de cheques falsos, se necesita que cualquier cheque que se presente para descontar no sea un cheque personal, sino que debe ser girado contra una institución financiera sin antecedentes pendientes de pago. Con nuestra guía de financiación alternativa podrás aprender todo lo que debes saber acerca de cómo conseguir financiación más allá del banco. FINANCIACIÓN ALTERNATIVA GUÍA GRATUITA Descárgala ahora Descuento de documentos. Debemos aclarar que el descuento no se refiere solo al cheque. Es posible descontar varios y diferentes documentos que no tienen por qué ser un cheque. Por ejemplo el descuento de pagarés, de facturas… etc. La acción de descontar consiste en la valoración de un determinado documento, de los que ya hemos mencionado anteriormente, que posee una cuantía de dinero que aún no se ha cobrado y que se quiere adelantar. Esa valoración conlleva una serie de intereses que benefician a una de las partes que ayudan a facilitar liquidez de manera anticipada. Dependiendo del tipo de documento, el procedimiento se llamará de una manera u otra, pero la acción es prácticamente similar: se realiza una actividad por la que se emite un documento de cobro a largo plazo. Para poder cobrarlo antes de la fecha indicada se recurre a una entidad que permita la posibilidad anticipar la cuantía que se necesita mediante el adelante de la cantidad. Estamos de acuerdo en que el procedimiento puede ser similar entre los distintos documentos, pero ¿cuál es la verdadera diferencia? Diferencia entre cheque, pagaré y letra de cambio. Presta atención al siguiente cuadro comparativo, de un simple vistazo podrás descubrir las diferencias entre un cheque, un pagaré y una letra de cambio:

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Tipos de cheque. Los cheques pueden ser de diferentes tipos: Al portador. El beneficiario del dinero será quien posea el documento. Nominativo. El beneficiario es la persona o empresa a cuyo nombre está el cheque. Este se entrega a otra persona mediante un endoso, esto significa que el principal beneficiario recibe el documento con el nombre de otro beneficiario y lo firma. Estos además pueden ser: A la orden: se permite su endoso o traspaso a otra persona. No a la orden: no se puede transmitir mediante ningún endoso. Existen otro tipo de cheques que se pueden considerar “especiales”: Cheque cruzado. Solo se puede cobrar a través de una entidad bancaria. Cheque para abonar en cuenta. Solo se podrá cobrar si se abona en una cuenta bancaria, nunca en efectivo. Cheque conformado. La entidad bancaria responsable de hacer el pago asegura que la cuenta de la que se extraerá el dinero tiene fondos y se asegura el cobro. Cheque bancario. Quien lo firma (librador) es la propia entidad bancaria que deberá pagar (al librado). Cheque ventanilla. No son en sí un cheque, pero los podemos considerar como una parte del mismo. Ya que significan que el cheque se ha recibido, es decir, el cheque que lleva consigo un aviso. Además al emitir un cheque hay que tener cuidado con la fecha, porque puede que a la hora de cobrar no podamos hacerlo inmediatamente, es lo que se llama cheque diferido. Ahora que entiendes en qué consiste un cheque y cómo funciona, ¿crees que aceptar un cobro mediante este método es lo mejor para ti?; ¿cuál de todos te ha convencido más? ¡Plantéatelo! Muchas veces puede que la salida más inmediata sea aceptar un cheque. Existen muchas entidades que realizan este servicio de manera profesional y podrás comparar. Nosotros trabajamos para poder ayudar a las PYMEs, por eso utilizamos los mejores métodos de financiación, como es el anticipo de facturas a través de la tecnología para poder facilitarle el trabajo a los emprendedores y empresarios que lo necesitan. La forma más transparente y ágil que encontrarás actualmente. Individualmente consulte en la página del Banco de la República en qué consiste el proceso de canje y la compensación bancaria. De acuerdo a las indicaciones de su instructor realice un juego de roles GFPI-F-019 V3

donde se evidencie dichos procesos. Este atento a las explicaciones y retroalimentación de su instructor. Luego Junto con su gaes elaboren en un pliego de papel periódico, una línea de tiempo donde se muestre los cambios que ha tenido el dinero y su comportamiento en las últimas décadas. Posteriormente socialícelo con su grupo e instructor. Realice las siguientes lecturas y observe el video en http://impuestosparaempresas.blogspot.com.co/2014/05/impuestos-nacionales-y-distritalesen.html, Impuestos Nacionales y Distritales en Colombia

En Colombia existen dos tipos de Impuestos, los nacionales que se pagan a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y los distritales que se pagan a la Secretaria de Hacienda de Bogotá (SHD).

Impuestos Nacionales Se liquidan en el portal de la Dian y desde alli se direcciona al banco para realizar el pago. Retención en la fuente Antes de realizar un pago por prestación de servicios, honorarios, compras, arrendamientos, etc se debe evaluar si el cliente es autoretenedor de renta (se valida en el Rut o factura), de lo contrario se debe aplicar o descontar un valor por concepto de retención en la fuente, los cuales se pagan el mes siguiente acumulando todos los conceptos. Tarifas de Retención en la Fuente: · Arrendamiento de Inmuebles y compras: A personas declarantes de Impuesto de renta (normalmente son empresas) el 2.5% sobre el valor antes de Iva, a no declarantes el 3.5%. Para montos superiores a $742.000 · Honorarios a declarantes el 11% y a no declarantes el 10% no tiene monto mínimo. · Servicios en General a declarantes 4%, para no declarantes el 6% monto mínimo $110.000. · Servicios de Hoteles, restaurantes y Hospedajes a declarantes el 2.5% y no declarantes (personas naturales) el 3.5% monto mínimo $110.000.

Retención de Iva: La retención de IVA se declara junto con la Retención en la fuente en el mismo formulario. Al momento del pago se debe hacer un recibo de pago en bancos diferentes por este solo concepto. Es un impuesto que se calcula a las personas naturales que NO facturan el IVA, se toma el valor del servicio o compra y se le calcula el IVA del 16% (tarifa general) y a ese valor le aplico el 15%, en la práctica es el 2.4% sobre el costo del bien o servicio. Ese monto se paga en la retención en la fuente y se toma como descontable en la declaración del IVA. Impuesto al valor agregado (IVA): Cuando se realiza una factura se debe cobrar el IVA del 16% (tarifa general), al final del bimestre, se declara el IVA generado menos el valor del IVA descontable (IVA que cobran en las compras y/o servicios que adquirió durante el bimestre). GFPI-F-019 V3

Bimestral: Con ingresos brutos del año gravable anterior, iguales o superiores a 92.000 UVT Cuatrimestral: Con ingresos brutos del año gravable anterior, iguales o superiores a 15.000 UVT pero inferiores a 92.000 UVT Anual: Con ingresos brutos del año gravable anterior inferiores a 15.000 UVT Auto retención del CREE Es una retención para acelerar el recaudo del impuesto del Cree (9% anual). Consiste en calcular un porcentaje sobre todos los ingresos que tenga la empresa en el cuatrimestre, la auto retención del CREE depende de la actividad de la compañía

Impuesto para la equidad CREE Es un impuesto creado para sustituir los aportes parafiscales que ya no pagan las empresas sobre sus trabajadores cuando ganan menos de 10 salarios mínimos ($6.160.000). Equivale al 9% de su renta líquida, se declara y se paga anual en abril de cada año, en la declaración se descuentan los pagos de la auto retención de CREE que se realizan en el año.

Impuesto de Renta: Es un impuesto anual, corresponde al 25% de la renta líquida, son ingresos menos costos y deducciones. Información Exógena Dian: Es una obligación formal que tienen las empresas que declaran impuesto de renta, consiste en reportar todos los terceros con los que tuvieron operaciones el año anterior de acuerdo a los valores presentados en la renta. Los vencimientos para reportar la información del 2014 sale en resolución que emite el gobierno en octubre de 2014.

Impuestos Distritales (Bogotá) El impuesto de Industria y Comercio Grava el desarrollo de actividades industriales, comerciales y de servicios dentro del distrito capital. Se toman los Ingresos y se multiplica por la tarifa de acuerdo a la actividad económica que desarrolla la empresa.

Retención de ICA: Tiene la misma periodicidad bimestral que el Impuesto anterior ICA y los mismos vencimientos. Es el anticipo del impuesto de industria y comercio efectuado por el vendedor y descontado por el comprador en el momento de causar, pagar o abonar en cuenta, las facturas o cuentas de cobro. La GFPI-F-019 V3

empresa le aplica la Retención de ICA a personas naturales por concepto de actividades comerciales y de servicios. El formulario se debe diligenciar en el portal de la Secretaria de Hacienda, se imprime, y firma el representante legal y se paga en bancos, al igual que el de Industria y Comercio. Información Exógena Distrital: Es una obligación formal que tienen las empresas con el Distrito capital, consiste en reportar los terceros con los que tuvo operaciones el año anterior. https://www.google.com.co/?gfe_rd=cr&ei=9LMyVq_-JIOt-AXLkrTwDg, https://es.wikipedia.org/wiki/Direcci%C3%B3n_de_Impuestos_y_Aduanas_Nacionales_de_Colo mbia, La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (conocida como DIAN son sus siglas) es una unidad administrativa especial (UAE) del estado colombiano. Es una entidad gubernamental técnica y especializada de carácter nacional que goza de personería jurídica propia, autonomía presupuestal y administrativa, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Índice 1Creación 1.1Naturaleza jurídica 1.2Objetivo 2Nit y RUT DIAN 3Enlaces externos Creación[editar] La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) se constituyó como Unidad Administrativa Especial, mediante Decreto 2117 de 1992, cuando el primero de junio del año 1993 se fusionó la Dirección de Impuestos Nacionales (DIN) con la Dirección de Aduanas Nacionales (DAN). Mediante el Decreto 1071 de 1999 se da una nueva reestructuración y se organiza la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). De igual manera, el 22 de octubre de 2008, por medio del Decreto 4048 se modifica la estructura de la Unidad Administrativa Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. El 26 de abril de 2011 mediante el Decreto 1321 se modificó y adicionó el Decreto 4048 de 2008, relacionado con la estructura de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos Aduanas y Zonas Nacionales. Naturaleza jurídica[editar] La DIAN está organizada como una Unidad Administrativa Especial del orden nacional de carácter eminentemente técnico y especializado, con personería jurídica, autonomía administrativa y presupuestal y con patrimonio propio, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Objetivo[editar] El objetivo principal de la UAE DIAN garantizan la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden público económico nacional, mediante la administración y control al debido cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias, y la facilitación de las operaciones de comercio exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad en las aduanas extranjeras y colombianas. En materia tributaria, la UAE DIAN administra el impuesto sobre la renta y complementarios, el impuesto sobre las ventas, el impuesto de timbre nacional y de los demás impuestos internos del orden nacional cuya competencia no esté asignada a otras entidades del Estado, así como la recaudación y el cobro de los derechos de aduana y demás impuestos al comercio exterior y de las sanciones cambiarias. En materia aduanera y cambiaria le corresponde la administración de los Derechos de Aduana y los demás impuestos al comercio exterior, así como la dirección y administración de la gestión aduanera, incluyendo la aprehensión, decomiso o declaración en abandono de mercancías a favor de la Nación. Le corresponde además el control y vigilancia sobre el cumplimiento del régimen cambiario en materia GFPI-F-019 V3

de importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a las mismas, financiación en moneda extranjera de importaciones y exportaciones, y su facturación y sobrefacturación de estas operaciones. Para el desarrollo de estas tareas, la jurisdicción de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales comprende el territorio nacional de la República de Colombia, y su domicilio principal es la ciudad de Bogotá Nit y RUT DIAN[editar] El número de identificación tributaria NIT es 800.197.268-4. El Número de Identificación Tributaria, conocido también por el acrónimo NIT, es un número único colombiano que asigna la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia) por una sola vez cuando el obligado se inscribe en el RUT (Registro Único Tributario). La conformación del NIT es de competencia de la DIAN. Recordamos que el RUT es el mecanismo único para identificar, ubicar y clasificar a los sujetos de obligaciones administradas y controladas por la DIAN. https://www.youtube.com/watch?v=7jZnpf1iWvM, Cómo funcionan los impuestos? Lo que debe saber sobre la nueva reforma tributaria Con esta información preparen un noticiero donde se muestre el contenido de dichas lecturas y el video observado. Así comprenderá los diferentes tipos de impuestos que existen en Colombia y su importancia. Socialice con su instructor y su grupo. observe el siguiente video https://www.youtube.com/watch?v=f2IPNdXyXwU, Tutorial de arqueo de caja ivan gomez 573810 socialícelo y participen activamente en el video foro liderado por su instructor técnico. Aquí despejará todas las dudas respecto a los pasos para cuadrar la caja bancaria teniendo en cuenta las diferentes operaciones que allí se realizan. Observe el siguiente video sobre fraudes financieros y la siguiente lectura sobre modalidades de robo en las sucursales bancarias https://www.youtube.com/watch?v=O3GBwV5gTo, http://www.finanzaspersonales.com.co/gaste-eficientemente/articulo/las-modalidadesde-hurto-mascomunes/37069, luego preparen una dramatización con títeres donde se muestre los aspectos más importantes para tener en cuenta. Después de escuchar la explicación por parte de su instructor técnico, sobre las funciones del cajero principal y auxiliar en una sucursal bancaria elabore cuadro comparativo sobre este tema. Socialícelo con el grupo y posteriormente guárdelo en su portafolio personal. Después de que su instructor técnico haya realizado la retroalimentación sobre los temas anteriormente vistos y la explicación sobre los temas de seguridad en la sucursal, el área de caja, prepárese para practicar lo aprendido con el fin de obtener habilidades y destrezas necesarias en la labor del cajero bancario. Remitase al material de apoyo y didáctico según corresponda, allí encontrará los insumos propuestos.

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Imagen No.5 Duración: 66 horas. 60 horas presencial / 6 horas trabajo autónomo 3.4 Actividades de transferencia del conocimiento En esta parte de la guía usted demostrará que interiorizó los conceptos y procedimientos sobre las operaciones en la caja del sector financiero. En compañía de su instructor preparen con todo el grupo una simulación del área de caja, y realicen conteo y fajado de billetes teniendo en cuenta la forma como se ordenan los billetes en los fajos. Así mismo registre operaciones bancarias para al final de la jornada realizar el respectivo cuadre de caja. Reúnase con otro compañero de su grupo y haga el rol de cajero bancario; solicítele la firma y la huella para analizarlas teniendo en cuenta los principios de grafología y dactiloscopia ya aprendidos. Este ejercicio puede realizarlo de manera desescolarizada con sus amigos y familiares para afianzar sus conocimientos. Según las instrucciones de su técnico preparen en grupos una clínica de ventas simulando los roles de cajero-cliente, donde vendan productos del portafolio de servicios y se elaboren cheques con sus respectivos endosos. Recuerde que en el Sector Financiero Colombiano existen Entidades donde el cajero es integral y debe realizar labores comerciales, dando cumplimiento a un plan de gestión comercial así como a su productividad operativa, del desempeño que usted tenga depende el éxito en su carrera profesional y laboral. Duración: 50 horas. 46 horas presencial / 4 horas trabajo autónomo Ambiente Requerido: Ambiente tradicional, ambiente especializado y sede alterna *DEVOLUTIVOS: Equipo de cómputo, televisor, video bean. *CONSUMIBLES: Marcadores, lápices, colores, papel

Materiales:

4. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN Horas: 1 hora y treinta minutos Evidencias Aprendizaje

de

Criterios de Evaluación

Técnicas Instrumentos de Evaluación

e

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DE CONOCIMIENT O Saberes relacionados con las operaciones en la caja del sector financiero DE DESEMPEÑO Simulación de conteo de billetes DE PRODUCTO Friso donde muestra las denominaciones de billetes colombianos

ESPECÍFICOS Aplica la política institucional en atención al público, con base en el código de ética de la entidad. Identifica y aplica los estándares de servicios según los protocolos establecidos por la entidad financiera. Aplica la normatividad de seguridad para el manejo del efectivo cumpliendo con los requerimientos de la entidad. Identifica la autenticidad de los billetes conforme a las características emitidas por el banco emisor. Administrar los topes de efectivo de acuerdo con la reglamentación de la entidad financiera. Llevar a cabo la apertura y cierre de las instalaciones de la oficina conforme las normas de

DE CONOCIMIENTO Instrumento: Cuestionario Técnica: Formulación de preguntas

DE DESEMPEÑO Instrumento: Lista de chequeo Técnica: Observación / juego de roles.

DE PRODUCTO Instrumento: Lista de chequeo Técnica: Observación / valoración del producto.

seguridad establecidas por la entidad financiera. Responder por el manejo del efectivo y formas valoradas que se encuentren en la bóveda y llevar actualizado el libro de bóveda de acuerdo con los procedimientos establecidos por el banco. Registrar en el sistema las operaciones de caja a ritmo de ventanilla cumpliendo con las normas de la entidad. Custodiar las formas valoradas asignadas conforme a los lineamientos institucionales. Reportar a las instancias pertinentes las inconsistencias encontradas en las diferentes operaciones y proponer soluciones de acuerdo con la complejidad del caso.

5. GLOSARIO DE TERMINOS Activos financieros y dinero. Los activos financieros se representan mediante títulos, que son certificados acreditativos de la deuda contraída con el emisor y de los derechos de su poseedor. Actualmente se realiza mediante anotaciones en cuenta. Los activos financieros sirven para transferir fondos y riesgos. Sus características son la liquidez, rentabilidad y riesgo. Recuperado de https://definicion.de/?s=activo+financiero el 2 de octubre de 2017. GFPI-F-019 V3

Canje: Cambio, truque o sustitución. Recuperado de https://definicion.de/?s=canje el 2 de octubre de 2017. Compensación: es un modo de extinguir las obligaciones que tiene lugar cuando dos personas son deudoras la una de la otra, con el efecto, por ministerio de la ley, de extinguir las dos deudas hasta el importe menor. Recuperado de https://definicion.de/?s=compensacion el 2 de octubre de 2017. Dinero. En términos financieros, no es solo la circulación fiduciaria (monedas y billetes) son también otros activos de alta liquidez (depósitos en cuenta corriente). Recuperado de https://definicion.de/?s=dinero el 2 de octubre de 2017. Fajo: 100 billetes de la misma denominación. Recuperado de https://definicion.de/?s=fajo el 2 de octubre de 217. Liquidez. Es la facilidad y rapidez de conversión de activo financiero en monedas y billetes. Estos son los activos de máxima liquidez y en contra están los préstamos a L/P que son activos financieros de mínima liquidez. Recuperado de https://definicion.de/?s=liquidez el 2 de octubre de 2017. Rentabilidad y Riesgo. Son características que están relacionadas en los activos. A mayor riesgo el accionista exigirá una mayor rentabilidad. Recuperado de https://definicion.de/?s=rentabilidad el 2 de octubre de 2017. 6. REFERENTES BIBLIOGRAFICOS Imágenes Imagen No.1: Dinero. Recuperada el 18 de octubre de 2017 de https://encryptedtbn0.gstatic.com/images?q=tbn:ANd9GcQFzJVj2nk3Lv5fLTiSO1sdRN0Xwvi Imagen No.2: El mundo en las manos Recuperada el 18 de http://67.23.238.115/~edpsoluc/administrador/repositorio/image/valores/v2.jpg

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Imagen No.3: Caja, banco, cliente Recuperada el 18 de octubre de 2017 de http://juanst.com/wpcontent/uploads/2011/04/nuevo-sistema-financiero.jpg Imagen No. 4: Salud y cerebro Recuperada el 18 de octubre de 2017 http://esoterismoyenergia.com/wpcontent/uploads/2014/06/esoterismo1531576_101519108116

de

Imagen No.5: Billetes. Recuperada el 18 de octubre de 2017 de https://www.google.com.co/search?q=billetes+colombianos&safe=active&biw=1366&bih=667&source=ln ms Web grafía https://www.youtube.com/watch?v=KY-3qe34Rto Recuperado el 22 de octubre de 2017. https://www.youtube.com/watch?v=PpLKSn3nwUY Recuperado el 22 de octubre de 2017. http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=4276 Recuperado el 22 de octubre de 2017. https://www.google.com.co/?gfe_rd=cr&ei=kRYhVt6vNYvAAW2qYC4AQ#safe=active&q=introduccion+a +l a+dactiloscopia Recuperado el 22 de octubre de 2017. http://redyseguridad.fi-p.unam.mx/proyectos/biometria/clasificacionsistemas/recohuella.html Recuperado el 22 de octubre de 2017. http://www.banrep.gov.co/es/emision/caracte4.htm Recuperado el 22 de octubre de 2017. https://www.youtube.com/watch?v=xfb4M0VxB18 Recuperado el 22 de octubre de 2017. , https://www.bancoprocredit.com.co/images/docs/5_Educacion_Financiera/Que_debemos_saber_sobre_ cheques_.pptx.pdf Recuperado el 22 de octubre de 2017. http://www.banrep.gov.co/sites/default/files/reglamentacion/archivos/cre_dsp_153_DIC_30_2015.pdf Recuperado el 22 de octubre de 2017. http://www.banrep.gov.co/es/cedec Recuperado el 22 de octubre de 2017. GFPI-F-019 V3

http://www.asobancaria.com/portal/pls/portal/docs/1/4391759.PDF Recuperado el 22 de octubre de 2017. 7. CONTROL DEL DOCUMENTO Nombre Cargo Dependencia Fecha Autor (s)

Lyna Marcela Pulido Ladino

Instructor

Revisó

Jasbleidy Contreras Beltrán

InstructorLíder Desarrollo Curricular

Unidad pedagógica - Centro de servicios financieros

Zoraida Emma Salazar Serrano

Coordinadora académica

Banca – Centro de servicios Financieros

Aprobó

Banca Centro de servicios financieros

Octubre de 2017

Octubre de 2017

Octubre de 2017

8. CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes a la guía) Nombre Cargo Dependencia Fecha

Razón del Cambio

Autor (es) TITULO DEL CARGO CAJERO CÓDIGO: 47012 NIVEL: 5 DESCRIPCIÓN GENÉRICA DE FUNCIONES OBJETIVO GENERAL Garantizar las operaciones de una unidad de caja, efectuando actividades de recepción, entrega y custodia de dinero en efectivo, cheques, giros y demás documentos de valor, a fin de lograr la recaudación de ingresos a la institución y la cancelación de los pagos que correspondan a través de caja. FUNCIONES, ACTIVIDADES Y/O TAREAS Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios, planillas de control (planilla de ingreso por caja) y otros documentos de valor. Vende planillas, guías, diskettes, etc, al público. Paga sueldos, salarios, jornadas y otros conceptos. Lleva control de cheques a pagar, recibos de pago y otros. Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero. Realiza depósitos bancarios. Elabora periódicamente relación de ingresos y egresos por caja. Realiza arqueos de caja. Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja. Troquela recibos de ingreso por caja, planillas y otros documentos. Chequea que los montos de los recibos de ingreso por caja y depósitos bancarios coincidan. Retira pestañas de planillas vendidas y retiene una copia de recibo de ingreso por caja. GFPI-F-019 V3

Realiza conteos diarios de depósitos bancarios, dinero en efectivo, total de pestañas, etc. Atiende a las personas que solicitan información. Lleva el registro y control de los movimientos de caja. Compara monto de la cinta troquelada con monto total de pestañas de las planillas vendidas, dinero en efectivo y depósito bancario. Transcribe y accesa información operando un microcomputador. Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la organización. Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía. Elabora informes periódicos de las actividades realizadas. Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada. 1.- ÁMBITO DE LA ACTUACIÓN: RESPONSABILIDAD: MATERIALES: Maneja constantemente equipos y materiales de fácil uso y medianamente complejos, siendo su responsabilidad directa. DINERO: Es responsable directo de dinero en efectivo, cheques y otros documentos de valor. INFORMACIÓN CONFIDENCIAL: Maneja en forma directa un grado de confidencialidad bajo. TOMA DE DECISIONES: Las decisiones que se toman se basan en procedimientos y experiencias anteriores para la ejecución normal del trabajo, a nivel operativo. SUPERVISIÓN: El cargo recibe supervisión general de manera directa y constante y no ejerce supervisión. RELACIONES INTERNAS Y EXTERNAS: RELACIONES INTERNAS: El cargo mantiene relaciones continuas con profesores, empleados, estudiantes y personal de la Unidad, a fin de ejecutar lo relativo al área, exigiéndose para ello una normal habilidad para obtener cooperación. RELACIONES EXTERNAS: El cargo mantiene relaciones continuas con público en general, a fin de ejecutar lo relativo al área, exigiéndose para ello una normal habilidad para obtener cooperación. 2.- CONDICIONES AMBIENTALES Y RIESGO DE TRABAJO: AMBIENTE DE TRABAJO: El cargo se ubica en un sitio cerrado, generalmente agradable y no mantiene contacto con agentes contaminantes. RIESGO: El cargo está sometido a un riesgo irrelevante, con posibilidad de ocurrencia baja. ESFUERZO: El cargo exige un esfuerzo físico de estar sentado/parado constantemente y requiere de un grado de precisión manual y visual bajo. 3.- PERFIL DEL CARGO: EDUCACIÓN Y EXPERIENCIA: A) EDUCACIÓN: Bachiller Mercantil, más curso de contabilidad general de por lo menos seis (6) meses de duración. EXPERIENCIA: Cuatro (4) años de experiencia progresiva de carácter operativo en el área de caja. CONOCIMIENTOS, HABILIDADES Y DESTREZAS: CONOCIMIENTOS EN: Contabilidad general. GFPI-F-019 V3

Técnicas para el manejo de máquina registradora, sumadora, calculadora y troqueladora. Procedimientos de caja. Programas de computación aplicables en caja. HABILIDAD PARA: Tratar en forma cortés y efectiva con el público en general. Realizar cálculos aritméticos. Realizar arqueos diarios de movimiento de caja. DESTREZAS EN: El conteo y cambio de dinero con exactitud y rapidez. El manejo de microcomputador, registradora, calculadora y troqueladora. ADIESTRAMIENTO REQUERIDO: Atención al público. Técnicas actualizadas de manejo y control de caja. Entrenamiento en el sistema de su unidad.

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