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MUEBLES EXPORTACIONES LTDA. BALANCE GENERAL ANALISIS VERTICAL 31 Dic. Año 2

%

31 Dic. Año 3

%

ANALISIS HORIZONTAL VARIACION % VARIACION

ACTIVOS Efectivo Inversiones Temporales Cuentas por Cobrar Inventarios de Productos Terminados Inventarios de Producto en Proceso Inventarios de Materia Prima Otros Activos Corrientes SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE Edificios y Equipos Depreciación Acumulada SUBTOTAL ACTIVO FIJO NETO Activos Diferidos Otros Activos TOTAL ACTIVO

$ 495 2.87% $4 0.02% $ 5,955 34.51% $ 977 5.66% $ 1,519 8.80% $ 1,644 9.53% $0 0.00% $ 10,594 61.40% $ 3,170 18.37% -$ 446 -2.58% $ 2,724 15.79% $ 580 3.36% $ 3,357 19.46% $ 17,255 100.00%

$ 1,170 4.16% $ 158 0.56% $ 6,440 22.89% $ 1,756 6.24% $ 3,221 11.45% $ 3,498 12.43% $ 2,332 8.29% $ 18,575 66.02% $ 3,414 12.13% -$ 618 -2.20% $ 2,796 9.94% $ 960 3.41% $ 5,805 20.63% $ 28,136 100.00%

675 154 485 779 1702 1854 2332 7981 244 -172 72 380 2448 10881

136.36% 3850.00% 8.14% 79.73% 112.05% 112.77%

PASIVO Obligaciones Bancarias Proveedores Nacionales Impuesto de Renta por Pagar Otros Pasivos Corrientes Subtotal Pasivo Corriente Obligaciones Bancarias a Largo Plazo Cesantias Condicionales Otros Pasivos a Largo Plazo TOTAL PASIVO

$ 1,077 11.58% $ 734 7.89% $ 372 4.00% $ 517 5.56% $ 2,700 29.04% $ 5,600 60.22% $ 499 5.37% $ 500 5.38% $ 9,299 100.00%

$ 2,274 16.92% $ 279 2.08% $0 0.00% $ 1,912 14.23% $ 4,475 33.31% $ 7,500 55.82% $ 1,471 10.95% $0 0.00% $ 13,436 100.00%

1197 -455 -372 1395 1775 1900 972 -500 4137

111.14% -61.99% -100.00% 269.83% 65.74% 33.93% 194.79% -100.00% 44.49%

PATRIMONIO Capital Social Reservas Utilidades Retenidas Utilidades del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

$ 2,000 25.14% $ 1,073 13.49% $0 0.00% $ 4,883 61.38% $ 7,956 100.00%

$ 2,000 13.61% $ 1,543 10.50% $ 3,883 26.41% $ 7,274 49.48% $ 14,700 100.00%

0 470 3883 2391 6744

0.0% 43.8%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 17,255

ANALISIS VERTICAL

75.34% 7.70% 38.57% 2.64% 65.52% 72.92% 63.06%

49.0% 84.8%

$ 28,136

ANALISIS HORIZONTAL Inversiones presenta un aumento de $ que representa un 3850%; quiere d Inversiones representa el 0.02% del total de los activos referente al año 2 y el 0.56% del que por $1 que tenía en disponible e total de los activos referente al año 3. periodo anterior, tenemos $39.50 en periodo actual. Deudores presenta un aumento de $ que representa un 8.14%; quiere decir Deudores representa el 34.51% del total de los activos referente al año 2 y el 22.89% del por $1 que tenía en disponible en total de los activos referente al año 3. periodo anterior, tenemos $1.1 en periodo actual.

Deudores representa el 34.51% del total de los activos referente al año 2 y el 22.89% del total de los activos referente al año 3.

Inventarios de Materias Primas representa el 9.53% del total de los activos referente al año 2 y el 12.43% del total de los activos referente al año 3.

Edificios y Equipos representa el 18.37% del total de los activos referente al año 2 y el 12.13% del total de los activos referente al año 3.

Diferidos representa el 3.36% del total de los activos referente al año 2 y el 3.41% del total de los activos referente al año 3.

Obligaciones financieras representa el 11.58% del total del pasivo más patrimonio referente al año 2 y el 16.92% del total del pasivo más patrimonio referente al año 3.

Impuesto de Renta por Pagar representa el 4% del total del pasivo más patrimonio referente al año 2 y el 0% del total del pasivo más patrimonio referente al año 3.

Deudores presenta un aumento de $ que representa un 8.14%; quiere decir por $1 que tenía en disponible en periodo anterior, tenemos $1.1 en periodo actual. Inventario de Materia Prima presenta aumento de $1854 que representa 112.77%; quiere decir que por $1 tenía en disponible en el periodo ante tenemos $2,1 en el periodo actual. Edifcios y Equipos presenta un aume de $244 que representa un 7.70%; qu decir que por $1 que tenía en dispon en el periodo anterior, tenemos $1,1 e periodo actual. Diferidos presenta un aumento de $ que representa un 65.52%; quiere d que por $1 que tenía en disponible e periodo anterior, tenemos $1.7 en periodo actual. Obligaciones Financieras presenta aumento de $1197 que representa 111.14%; quiere decir que por $1 tenía en disponible en el periodo ante tenemos $2.1 en el periodo actual. Impuesto de Renta por Pagar presenta aumento de -$372 que representa 100%; quiere decir que por $1 que te en disponible en el periodo ante tenemos $0.0 en el periodo actual.

Cesantias Consolidadas presenta aumento de $972 que representa Cesantías Consolidadas representa el 5.37% del total del pasivo más patrimonio referente al 194.79%; quiere decir que por $1 año 2 y el 10.95% del total del pasivo más patrimonio referente al año 3. tenía en disponible en el periodo ante tenemos $2.9 en el periodo actual.

Capital Social presenta un aumento de que representa un 0%; quiere decir Capital Social representa el 25.14% del total del pasivo más patrimonio referente al año 2 y por $1 que tenía en disponible en el 13.61% del total del pasivo más patrimonio referente al año 3. periodo anterior, tenemos $1.0 en periodo actual.

IZONTAL RAZÓN 2.4 39.5 1.1 1.8 2.1 2.1

: : : : : :

1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0

1.1 : 1.0 1.4 : 1.0 : 1.0 1.7 : 1.0 1.7 : 1.0

2.1 0.4 0.0 3.7

: : : : : 1.3 : 2.9 : 0.0 :

1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0

1.0 : 1.0 1.4 : 1.0 1.5 : 1.0

IZONTAL aumento de $154 0%; quiere decir n disponible en el os $39.50 en el

aumento de $485 %; quiere decir que disponible en el mos $1.1 en el

aumento de $485 %; quiere decir que disponible en el mos $1.1 en el

rima presenta un e representa un que por $1 que l periodo anterior, do actual. enta un aumento un 7.70%; quiere enía en disponible nemos $1,1 en el

aumento de $380 52%; quiere decir n disponible en el mos $1.7 en el

as presenta un e representa un que por $1 que l periodo anterior, do actual. Pagar presenta un e representa unpor $1 que tenía periodo anterior, do actual.

as presenta un e representa un que por $1 que l periodo anterior, do actual.

un aumento de $0 quiere decir que disponible en el mos $1.0 en el

MUEBLES DE EXPORTACION LTDA ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ANALISIS VERTICAL Ene-Dic Año 2 % Ene-Dic Año 3

= = + = =

VENTAS NETAS Costos de Ventas UTILIDAD BRUTA Gastos de Administración de Ventas UTILIDAD OPERACIONAL Otros Ingresos Gastos Financieros Otros Egresos UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Provisión para Impuestos de Renta UTILIDAD NETA

$ 23,153 $ 15,312 $ 7,841 $ 3,772 $ 4,069 $ 2,745 $ 1,067 $ 71 $ 5,676 $ 793 $ 4,883

66.13% 33.87% 16.29% 17.57% 11.86% 4.61% 0.31% 24.52% 3.43% 21.09%

36025 25668 10357 6234 4123 5366 2122 93 7274 0 7274

ANALISIS HORIZONTAL VARIACIÓN

%

71.25% 28.75% 17.30% 11.44% 14.90% 5.89% 0.26% 20.19% 0.00% 20.19%

INGRESOS OPERACIONALES: CIFRA BASE 36.025 (3)

$ 12,872 $ 10,356 $ 2,516 $ 2,462 $ 54 $ 2,621 $ 1,055 $ 22 $ 1,598 -$ 793 $ 2,391

INGRESOS OPERACIONALES: un aumento de $ 12.875 que rep $ un 55,60%, esta quiere decir que peso que teníamos el año an ahora tenemos $ 1.6 (3)

COSTO DE VENTAS: Pres COSTO DE VENTAS: Representa el 71.25% de los aumento de $ 10.356 que represe ingresos operacionales para el año actual (3) y el 67.63%, esta quiere decir que 66.13% para el año anterior (2). peso que teníamos el año an ahora tenemos $ 1.7 (3)

UTILIDAD BRUTA: Presenta un UTILIDAD BRUTA EN VENTAS: Representa el de $ 2.516 que representa a un 28.75% de los ingresos operacionales para el año esta quiere decir que por cada actual (3) y el 33.87% para el año anterior (2). teníamos el año anterior (2) ahora $ 1.3 (3)

UTILIDAD OPERACIONAL: Pre UTILIDAD DE LA OPERACIÓN: Representa el aumento de $ 54 que represen 11.44% los ingresos operacionales para el año 1.33%, esta quiere decir que por c actual (3) y el 17.57% para el año anterior (2). que teníamos el año anterior ( tenemos $ 1.0 (3)

GASTOS FINANCIEROS: Pres Gastos financieros. Representa el 5.89% de los aumento de $ 1.055 que represe ingresos operacionales para el año actual (3) y el 98.88%, esta quiere decir que 4.61% para el año anterior (2). peso que teníamos el año an ahora tenemos $ 2.0 (3)

OTROS INGRESOS: Presenta un Otros ingresos Representa el 14.90% de los de $ 2621 que representa a un ingresos operacionales para el año actual (3) y el esta quiere decir que por cada 11.86% para el año anterior (2). teníamos el año anterior (2) ahora $ 2.0 (3)

OTROS INGRESOS: Presenta un Otros ingresos Representa el 14.90% de los de $ 2621 que representa a un ingresos operacionales para el año actual (3) y el esta quiere decir que por cada 11.86% para el año anterior (2). teníamos el año anterior (2) ahora $ 2.0 (3)

OTROS EGRESOS: Presenta un Otros Egresos Representa el 0.26% de los ingresos de $ 22 que representa a un 30.9 operacionales para el año actual (3) y el 0.31% para quiere decir que por cada p el año anterior (2). teníamos el año anterior (2) ahora $ 1.3 (3)

ANALISIS HORIZONTAL % VARIACIÓN RAZÓN 55.60% 67.63% 32.09% 65.27% 1.33% 95.48% 98.88% 30.99% 28.15% -100.00% 48.97%

1.6 1.7 1.3 1.7 1.0 2.0 2.0 1.3 1.3 0.0 1.5

: : : : : : : : : : :

1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0

SOS OPERACIONALES: Presenta ento de $ 12.875 que representa a 0%, esta quiere decir que por cada ue teníamos el año anterior (2) enemos $ 1.6 (3)

DE VENTAS: Presenta un o de $ 10.356 que representa a un , esta quiere decir que por cada ue teníamos el año anterior (2) enemos $ 1.7 (3)

AD BRUTA: Presenta un aumento 516 que representa a un 32.09%, iere decir que por cada peso que s el año anterior (2) ahora tenemos )

AD OPERACIONAL: Presenta un o de $ 54 que representa a un esta quiere decir que por cada peso níamos el año anterior (2) ahora s $ 1.0 (3)

S FINANCIEROS: Presenta un o de $ 1.055 que representa a un , esta quiere decir que por cada ue teníamos el año anterior (2) enemos $ 2.0 (3)

INGRESOS: Presenta un aumento 621 que representa a un 95.48%, iere decir que por cada peso que s el año anterior (2) ahora tenemos )

INGRESOS: Presenta un aumento 621 que representa a un 95.48%, iere decir que por cada peso que s el año anterior (2) ahora tenemos )

EGRESOS: Presenta un aumento que representa a un 30.99%, esta decir que por cada peso que s el año anterior (2) ahora tenemos )

INDICADORES FINANCIEROS 31 De Diciembre - Año 2

31 De Diciembre - Año 3

INDICADORES DE LIQUIDEZ Y DE ACTIVIDAD RAZON CORRIENTE

$ 3.9237

La empresa tiene $3.9237 para cancelar $ 1 de la deuda adquirida

$ 4.1508

La empresa tiene $4.1508 para cancelar $ 1 de la deuda adquirida

PRUEBA ACIDA

$ 2.3904

Por cada peso que debe la empresa, esta cuenta con $2.3904 para cancelarla

$ 2.2570

Por cada peso que debe la empresa, esta cuenta con $ 2.2570 para cancelarla

ROTACIÓN DE CARTERA

3.89 Veces En un promedio de 93 días los 5.59 Veces En un promedio de 64 días los clientes le estaran cancelando a la clientes le estaran cancelando a la empresa 92.59 Días 64.36 Días empresa

ROTACIÓN DE INVENTARIOS

3.70 Veces La rotación de inventarios durante 3.03 Veces La rotación de inventarios durante el el año 2, fue de 4 veces, los año 3, fue de 4 veces, los inventarios se vendierón o se inventarios se vendierón o se 97.34 Días rotarón cada 97días 118.86 Días rotarón cada 85 días $ 7,894

La empresa cuenta con $ 7.894 para operar si se pagan todos los pasivos a corto plazo.

$ 14,100

La empresa cuenta con $ 14.100 para operar si se pagan todos los pasivos a corto plazo.

MARGEN BRUTA DE UTILIDAD

33.87%

La utilidad bruta representa el 33.87% de las ventas

28.75%

La utilidad bruta representa 28.75% de las ventas

MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD

17.57%

La utilidad del negocio es del 17.57%

11.44%

La utilidad del negocio es del 11.44%

MARGEN NETO DE UTILIDAD

21.09%

Del total de las ventas el 21.09% es para los socios

20.19%

Del total de las ventas el20.19% es para los socios

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

61.38%

La inversión del patrimonio recibe un rendimiento del 61.38% anual

49.48%

La inversión del patrimonio recibe un rendimiento del 49.48% anual

CAPITAL DE TRABAJO

INDICADORES DE RENDIMIENTO el

28.30%

Los activos rinden a la empresa un 28.30%

25.85%

Los activos rinden a la empresa un 25.85%

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

53.89%

Del total de los activos el 53.89% se debe a terceros

47.75%

Del total de los activos el 47.75% se debe a terceros

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO

4.65%

Del total de las ventas el 4.65% esta destinado al pago de obligaciones financieras

6.31%

Del total de las ventas el 6.31% esta destinado al pago de obligaciones financieras

IMPACTO DE LA CARGA FINANCIERA

4.61%

RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

COBERTURA DE INTERESES

381.35%

CONCENTRACIÓN DEL ENDEUDAMIENTO EN EL CORTO PLAZO

29.04%

ANALISIS DUPONT

61.38%

Del total de las ventas el 4.61% esta destinado al pago de intereses Lautilidad que genera la empresa alcanza para cubrir los intereses, en este caso en un 381.35% Del pasivo toal el29.04% esta a corto plazo

5.89% 194.30% 33.31%

49.48%

Del total de las ventas el 5.89% esta destinado al pago de intereses Lautilidad que genera la empresa alcanza para cubrir los intereses, en este caso en un 194.30% Del pasivo toal el 33.31% esta a corto plazo

mbre - Año 3

esa tiene $4.1508 para $ 1 de la deuda adquirida

da peso que debe la esta cuenta con $ 2.2570 celarla

promedio de 64 días los e estaran cancelando a la

ón de inventarios durante el fue de 4 veces, los s se vendierón o se ada 85 días

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el

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sión del patrimonio recibe miento del 49.48% anual

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ANALISIS DU PONT - AÑO 2 INGRESO NETO $ 4,883 MARGEN DE UTILIDAD

÷

21.09%

VENTAS $ 23,153

X

÷

RETORNO SOBRE ACTIVOS 28.30%

ROTACIÓN DE ACTIVOS 1.34

TOTAL ACTIVOS $ 17,255

÷ Retorno sobre activo (1- Deuda /Activos) 46.11%

DEUDA TOTAL $ 9,299 PLAN DE FINANCIAMIENTO 53.89%

÷ TOTAL ACTIVOS $ 17,255

ANALISIS DU PONT - AÑO 3 INGRESO NETO $ 7,274 MARGEN DE UTILIDAD

÷ VENTAS

20.19%

X

RETORNO SOBRE ACTIVOS

=

RETORNO SOBRE PATRIMONIO 61.38%

$ 36,025

÷

X ROTACIÓN DE ACTIVOS 1.28

TOTAL ACTIVOS $ 28,136

25.85%

÷ Retorno sobre activo (1- Deuda /Activos) 52.25%

DEUDA TOTAL $ 13,436

÷ TOTAL ACTIVOS $ 28,136

PLAN DE FINANCIAMIENTO 47.75%

=

RETORNO SOBRE PATRIMONIO 49.48%

ONIO

ONIO